担保业务风险评估流程与控制图.doc

担保业务风险评估流程与控制图 担保业务风险评估流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 股东大会/董事会/总经理 财务 总监 财务部 审计部及 法律顾问 担保 经办人 担保 申请人 D1 D2 D3 D4 2．担保业务风险评估流程控制表 担保业务风险评估流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．企业各项担保业务必须经董事会或股东大会批准，企业任何其他部门或个人均无权代表企业提供担保业务 D2 2．对担保风险进行评估时，要成立风险评估小组，小组成员主要包括财务部相关负责人、审计部及法务部相关人员，需要收集的相关资料主要包括以下六个方面 （1）申请担保人的营业执照、企业章程复印件、法定代表人身份证明、反映与本企业有关联关系的资料等基础性资料 （2）担保申请书、担保业务的资金使用计划或项目资料 （3）近 年经审计的财务报告等财务资料 （4）申请担保人的资信等级评估报告及还款能力分析报告等资料 （5）申请担保人与债权人签订的主合同复印件 （6）申请担保人提供反担保的条件和相关资料 D3 3．评估申请担保人的资信状况，评估内容一般包括申请人的基本情况、资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况以及用于担保和第三方担保的资产及其权利归属情况等 D4 4．担保业务风险评估完成之后，由评估小组负责人撰写《担保风险评估报告》 相关规范 应建 规范 ( 担保业务管理制度 参照 规范 (《企业内部控制应用指引》 (《中华人民共和国担保法》 文件资料 (《担保风险评估报告》 责任部门 及责任人 ( 股东大会、董事会、财务部、审计部 ( 董事长、总经理、财务总监、担保业务经办人、法律顾问 如果风险评估报告的参考价值不高，可能会导致决策层做出错误的决定 如果担保评估不适当，可能因诉讼、代偿等而遭受损失 如果审查担保业务不符合国家有关法律的规定及本企业发展战略和经营需要，可能导致担保业务不具有可行性，风险过高 如果担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能会带来风险 审核 审批 1 反担保 提交《担保风险评估报告》 结束 4 综合评估担保风险 评估 反担保 资产状况 是 评估担保申请人的 资信状况 3 符合 政策 法规 审查担保业务内容 2 成立 评估小组 开始 不符合 否 参与 退回 担保业务申请 受理担保业务申请 提供相关资产及 财务资料 提出担保业务申请