【实用范本】XX集团公司内部控制业务流程手册【含52条通用管理流程，一份非常好的专业资料】.pdf

XX集团公司内部控制业务流 XX集团公司内部控制业务流 XXXX集集团团公公司司内内部部控控制制业业务务流流 程手册 程手册 程程手手册册 目录 目录 目目录录 业务流程 业务流程 业业务务流流程程 1 资本性支出业务流程60 1 资本性支出业务流程60 11 资资本本性性支支出出业业务务流流程程6600 1.1 招标及合同管理业务流程60 1.2 一般工程资本性支出业务流程70 1.3 应急工程资本性支出业务流程91 1.4 零星固定资产采购业务流程100 1.5 国际线路支出业务流程107 1.6 切块规模管理业务流程119 1.7 资本承担业务流程122 2 经营性支出物资采购业务流程125 2 经营性支出物资采购业务流程125 22 经经营营性性支支出出物物资资采采购购业业务务流流程程112255 3 资产管理及处置业务流程133 3 资产管理及处置业务流程133 33 资资产产管管理理及及处处置置业业务务流流程程113333 3.1 固定资产及无形资产管理业务流程133 3.2 固定资产维修业务流程154 3.3 存货管理业务流程164 4 服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程181 4 服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程181 44 服服务务提提供供、、计计费费、、收收入入及及收收款款//结结算算业业务务流流程程118811 4.1 产品定价业务流程181 4.2 业务受理业务流程185 4.3 计费帐务业务流程211 4.4 收款和应收账款的管理业务流程224 4.5 与电信运营商的结算业务流程233 4.6 信息源合作方结算业务流程245 4.7 内部结算业务流程253 4.8 电信卡收入业务流程260 4.9 代办业务流程266 4.10 大客户业务流程272 5 关联方交易业务流程281 5 关联方交易业务流程281 55 关关联联方方交交易易业业务务流流程程228811 6 资金管理业务流程289 6 资金管理业务流程289 66 资资金金管管理理业业务务流流程程228899 6.1 筹资业务流程289 6.2 货币资金管理业务流程297 6.3 对外投资业务流程315 6.4 资金补贴业务流程328 58 7 成本费用管理及核算业务流程332 7 成本费用管理及核算业务流程332 77 成成本本费费用用管管理理及及核核算算业业务务流流程程333322 7.1 人工成本业务流程332 7.2 经营租赁成本业务流程341 7.3 一般成本费用支出业务流程347 8 会计报表编制业务流程354 8 会计报表编制业务流程354 88 会会计计报报表表编编制制业业务务流流程程335544 9 重大表外事项管理365 9 重大表外事项管理365 99 重重大大表表外外事事项项管管理理336655 9.1 担保业务流程365 9.2 法律规范遵循业务流程374 10 信息管理与披露业务流程382 10 信息管理与披露业务流程382 1100 信信息息管管理理与与披披露露业业务务流流程程338822 10.1 管理信息数据业务流