贾长松：财务管理制度.docx

财务管理制度文：贾长松　××××公司/集团　财务管理制度　为了规范公司/集团财务管理，提高工作效率，经董事会研究讨论通过，特颁布本制度，相关内容如下：　一、责任人：　本制度责任人为：集团财务中心工作人员、各分子公司总经理、分子公司财务人员。　二、财务工作岗位职责　财务部由财务经理、会计、出纳组成(各分子公司是否安排财务经理，根据发展情况而定)　1、财务经理的主要职责：　A. 编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;　B. 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司各部门降低消耗，节约费用，提高经济效益;　C. 建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，参与经济决策;　D. 领导财务系统的培训和考核工作，提高财会人员的政治业务素质，并保持财会队伍的相对稳定。　E. 领导做好会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其它会计资料和财务管理资料的保管与定期存档工作。　2、会计的主要职责：　A. 按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，报帐及时。　B. 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向公司领导提出合理化建议，当好公司参谋。　C. 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。　D. 协助分子公司完成现场财务管理工作　E. 完成上司/集团公司交付的财务分析与信息管理任务　F. (代表集团公司)进行日常的财务监督　G. 财务档案管理　H. 每月定期将公司所有资金所存情况及分布情况、应收应付帐款状况连同报表一并上交上级/分子公司总经理，并上传集团财务中心。　I. 完成公司主管领导交付的其它工作。　3、出纳的主要职责：　A. 认真执行现金管理制度，严格对待库存现金限额，超过部分必须及时送交银行，严格按照有关借款审批制度支出现金，并监督凭证及时收回。　B. 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，编制支票使用手续。　C. 积极配合银行做好对帐、报帐工作;配合会计做好各种财务处理。　D. 现场收款。　E. 帐务监督　F. 完成公司主管领导交付的的其它工作。　4.财务工作管理　A. 负责管理会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，真实准确、完整地制作整理，力求符合会计制度的规定。　B. 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳记帐都必须在记帐凭证上签字。　C. 财务工作人员应当会同有关主管领导定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物款项相符。　D. 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表并上报公司领导。会计报表须会计签名并盖章。　E. 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，有权予以退出并要求更正补充。　F. 财务工作人员发现帐簿记录与实物款项不符时，应及时向公司主管领导做书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务人员无权对上述事项自行处理。　G. 财务工作应该建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案、收入、费用、债权及债务帐目的登记工作。　H. 财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。财务办理交接手续，由公司主管领导监督。　二、 支票的管理：　1. 出纳要建立支票管理登记簿，对支票进行逐笔叙时登记，必须注明支票领用人姓名、领用时间、事由、支票号码及金额，同时支票领用人要签名确认;　2. 公司员工领用支票须填写支票申请单，财务人员审核、总经理签字;　3. 凡本单位签出支票，必须填写对方单位名称、日期、大小写金额、用途，不许签发远期、空头及无限额支票, 任何支票必须按要求填写齐全;　4. 支票签发后，应妥善保管，及时交付对方，若发生丢失和冒领，由此产生的经济损失由当事人负责;　5. 财务原始单据的管理;　6. 所有付款的原始单据由财务统一入帐;　7. 有关合同等原始单据由财务统一保管。　三、现金管理　1. 现金收入：任何现金收入必须全额开具收据。　2. 现金支出：支付个人款项，超过使用现金限额(3000元以上)应当以支票支付，确需现金支付的，经财务审核，请示总经理后方可支付现金。　3. 出纳从银行提取现金，需事先填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务主管审批后方可提取，严禁私自提取。　4. 员工因工作需要借用现金，需填写借款单，经财务审核，由董事长或总裁批准后方可借支;对董事长或总裁借支超过 元以上的，要交叉审批并经财务主管审核。　5. 出纳人员要建立健全现金账目，逐笔记载现金收支，每天账目要当日结清，做到日清月结，帐实相符。　四、银行管理　1. 出纳人员每天必须及时登记银行存款收付日记账。　2. 妥善保管银行支票，并设置备查登