浙江工业大学研究生会实践服务中心财务管理制度.docVIP

浙江工业大学研究生会实践服务中心财务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范校研究生会实践服务中心活动费用与日常开支的使用和管理，保证各项工作正常运转，根据有关规定，特制定浙江工业大学研究生会实践服务中心财务管理制度。 第二条 本制度如与国家的法律法规、学校的规章制度有冲突，以国家法律法规、学校规章制度为准。 第二章 财务主管部门设置 第三条 校研会实践服务中心财务分为项目活动经费、日常开支和固定资产三大类，交于校研会行政办公中心管理。 第三章 财务主管部门职责 第四条 关于实践服务中心的财务报销，统一于每月的20日向校研究生会行政办公中心办理，并汇报财务状况，接受中心主任的监督。 第五条 较大的活动结束后，中心须总结此次活动中经费使用情况。 第六条 实践服务中心相关负责人要及时记账和结账，及时公布中心内部账务，将资金来源、去向逐项登记清楚，并保留相应原始凭证，计算研究生会本学期剩余经费总额。 实践服务中心在管理财务过程中如与主席团意见不一致，以主席团意见为准。 对于不合理的开支，必须拒绝支付和入账，并将相关情况及时汇报处理。对餐饮、打的等费用严格控制，一经发现虚报谎报，立即向主席团和团工委汇报，并对相关人员进行处分。 严格审查报销凭证，有下列情况的，财务人员有权拒绝支付和入账：经办人、验收人及审批人签字不全；发票字迹不清或经涂改的；及其它违反财务制度的情况。 综合文印店等地方挂账及现金报销必须填写“浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”（见附表1）。“浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”共有三联，分别为：XX中心存根联，行政办公中心备案联及资金使用申请联。每学期初主席团将根据团工委指示及实际工作情况拨给各个中心一定金额的活动经费。各中心持有该金额以内的经费管理及审批权，但需严格按照审批手续，活动经费一旦超出一律由该中心承担责任，如有特殊情况需由团工委和主席团审批方能给予经费支出。鼓励各中心以该中心所开展活动的名义广拉赞助，所拉赞助扣除个人提成外，将记入该中心的活动经费。另外，实践服务中心以某中心的名义开展活动所拉的赞助记入该活动开展中心的活动经费。 “浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”使用情况说明：校研会各项活动资金的使用都必须填写“浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”，由责任中心审批通过后，分成三联。“XX中心存根联”由各负责中心保存，中心需每月向主席团上报经费使用情况，资金来源、去向需逐项登记清楚。中心需将“行政办公中心备案联”交至行政办公中心，用以备案查账。资金申请人必须凭借“资金使用申请联”进行挂账及现金报销，“资金使用申请联”需审核后由审批人签字方可有效，否则不予挂账和报销。如果活动经费为挂账形式，“资金使用申请联”需交至挂账所在单位，现挂账单位暂定为家人超市及综合文印店。如果经费为现金报销形式，则凭借发票和“资金使用申请联”到行政办公中心予以报销，“资金使用申请联”由行政办公中心备案。 第四章 日常工作经费审批及报销流程 第十二条 凡属日常工作、活动所需的其他物品，需由活动负责人认真填写经费预算表，送至活动负责人所在中心，经中心主任审批后交至行政办公中心，按照“购买工作用品与付账分开原则”，由活动负责人与行政办公中心负责人员一起购买。活动负责人负责采购，行政办公中心人员负责付账，索要正式发票，并做好登记工作，发票需所有参与人员签字。活动负责人不需要进行任何现金支付。所需物品购买好之后，经手的行政办公中心人员凭借发票将所花费金额反馈给自己中心，中心主任认真检查所购买物品，并根据其金额填写“浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”，（见附件1）将“行政办公中心备案联”及“资金使用申请联”交至行政办公中心备案。 第十三条 如果是自行购买，应事先与行政办公中心联系，征得同意后再进行购买。购买后需认真填写“浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”，记录好经费的实际使用情况，并将“行政办公中心备案联”及“资金使用申请联”同时附正式发票（此发票需有经手人和中心主任签名）和详细清单交至行政办公中心，由行政办公中心依据预算及实际使用情况进行审批及报销，如购买办公用品，除正式发票外还必须附上办公物品清单（需经营处盖章有效）否则不予报销。 第五章 项目经费审批、预借及报销流程 第十四条 项目经费的预借及报销由行政办公中心负责。开展项目活动前，中心或相关负责人须先填好经费预算表（附件2）（一式二份，一份由中心负责人保存，并按批示后的预算执行；一份送行政办公中心备案）。 第十五条 经费预算表连同策划书先交行政办公中心及主席团审批，审批依据为研究生会帐户余额、活动规模及影响效果等综合因素。若经费预算额度超限，则采取吸引社会资助、缩减费用等方式进