2014海关企业信用管理制度介绍培训 .ppt

要求企业提供负责代理申报前合理审查的部门或岗位人员名单，并与部门主管、复核岗位人员进行面谈，了解在代理申报前审查的资料，是否包含了许可证件、商业单据、进出口单证等资料；了解审查程序，是否与书面文件相符。 抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，按全部），审核是否有严格执行合理审查程序。 * 要求企业提供负责复核的部门或岗位人员名单，并与部门主管或岗位人员进行面谈，了解在申报前复核的信息，了解复核程序，是否与书面文件相符。 抽查10份以上的舱单、转关单（载货清单）（不足10份的，按全部），审核是否有严格执行复核程序。 * （1）要求企业提供公司的进出口单证管理制度的书面文件。 抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，按全部），审核是否按海关要求保存。 （2）要求企业提供公司的报关专用章，抽查3份以上海关核发的证书、法律文书（不足3份，按全部），审核是否妥善保管。 * 要求企业提供公司货物流、单证流、信息流的流程控制的书面文件。 根据HQ系统查询企业具体的进出口活动包括哪些,逐项进行审核。 ▲一般贸易：抽查10份以上的一般贸易进出口单证（不足10份的，按全部），核实所涉及货物在价格、归类、原产地、数量、品名、规格等方面是否有不符合海关监管规定的情形。 ▲加工贸易及保税进出口：抽查10份以上的加工贸易及保税进出口单证（不足10份的，按全部），核实所涉及的料件进口、单耗管理、外发加工、深加工结转、库存盘点、成品复出口、内销处置等环节是否有不符合海关监管规定的情形。 ▲减免税货物（含不作价设备）：抽查10份以上的减免税货物（含不作价设备）单证（不足10份的，按全部），核实所涉及货物的使用和处置是否有不符合海关监管规定的情形。 ▲保税物流及免税品销售等：抽查10份以上的减免税货物（含不作价设备）单证，核实所涉及货物或物品是否有不符合海关监管规定的情形。 该项指标相当于原来验证稽查的实质性审核，企管人员在认证时，可以借助企业稽查、加贸、关税等部门人员的专业能力。 * （1）要求企业提供公司内部审计制度的书面文件，审核企业是否有专门的内部审计机构或岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。 （2）要求企业提供公司内部审计档案，审核是否每年至少内审一次。 * （1）要求企业提供公司责任追究制度或措施的书面文件，查阅是否有对进出口业务发现的问题或违法行为进行责任追究的内容。 与相关人员进行面谈了解企业是否有严格执行上述制度或措施。 查阅企业以往对进出口业务发现的问题或违法行为进行责任追究的书面记录，审核是否与书面文件相符。 （2）要求企业提供公司责任追究制度或措施的书面文件，查阅是否有对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为进行责任追究的内容。 与相关人员进行面谈，了解企业是否有严格执行上述制度或措施。 查阅企业以往对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为进行责任追究的书面记录，审核是否与书面文件相符。 * （1）要求企业提供公司改进制度或措施的书面文件。查阅是否有规定由负责海关事务的高级管理人员直接负责海关要求改进事项的具体整改实施。 （2）与负责海关事务的高级管理人员进行面谈，了解企业以往是否有海关要求的改进事项，并查阅整改的书面记录，审核是否与书面文件相符。 * 了解企业是否有信息系统，系统是否记录了企业生产经营、进出口或者代理报关活动。 系统是否有财务控制和关务物流控制模块。实际登陆系统查核。 * （1）要求企业演示如何通过系统进行生产经营数据以及与进出口活动有关的数据录入，核实系统数据保存年限。 （2）抽核10份以上的进出口单证，与系统数据进行比对。 * （1）要求企业提供信息安全管理制度的书面文件。查阅企业对员工进行信息安全的培训书面记录。必要时可以与员工进行面谈。 （2）要求企业提供系统使用手册，查阅是否有对非法入侵信息系统、篡改或更改业务数据等行为的责任追究制度。 与系统管理员进行面谈，了解企业信息系统是否实行账户、密码管理，并定期更改用户密码，核实企业执行情况。 实际登陆系统进行查核。 （3）与系统管理进行面谈，了解系统是否有数据恢复、备份手段，系统是否应用反病毒软件和防火墙技术。 实际登陆系统进行查核。 * * （1）询问企业大门数量及各自用途，询问保安人数、工作时间、轮岗情况等。可在实地验证时通过实地观察以及查看监控系统等进行检查。 （2）询问企业是否有围墙，围墙材质以及相关高度等，是否有人负责检查围墙完整性，可检查围墙检查和修理的记录；检查货物装卸和储存设施场地周围是否有围栏进行隔离。 （3）询问是否有相关照明管控人员以及照明设施的检查情况。可在实地验证中加以检查。 （4）询问企业是否安装警报系统，是否有定期检查及维修记录，是否有报警记录；