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企业内部控制流程——人力资源 17．1 人力资源规划与需求控制 17．1．1 战略规划业务流程 1．战略规划业务流程与风险控制图 战略规划业务流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 人力资源总监 人力资源部经理 人力资源部主管 如果人力资源战略规划的审议不规范、不充分，可能导致战略规划和预算报告不合理、不客观如果人力资源战略规划的前期准备工作不充分、不规范，可能导致战略规划编制仓促，不符合企业实际状况 如果人力资源战略规划的审议不规范、不充分，可能导致战略规划和预算报告不合理、不客观 如果人力资源战略规划的前期准备工作不充分、不规范，可能导致战略规划编制仓促，不符合企业实际状况 审批审核 审批 审核 提出意见与建议 提出意见与建议 编制《人力资源预算方案》543结束将战略规划书和预算方案发放至相关部门修改《人力资源战略规划书》编制《人力资源战略规划书》预测和规划未来人力资源的供求状况1组织人员对各部门进行调查分析开始 编制《人力资源 预算方案》 5 4 3 结束 将战略规划书 和预算方案发放 至相关部门 修改《人力资源 战略规划书》 编制《人力资源战略规划书》 预测和规划未来人力资源的供求状况 1 组织人员对各 部门进行调查分析 开始 2提交结果对实际供求情况进行比较分析调查、分析和整理涉及企业战略决策和经营环境的信息 2 提交结果 对实际供求情况 进行比较分析 调查、分析和整理涉及企业战略决策和经营环境的信息 D1 D2 2．战略规划业务流程控制表 战略规划业务流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．人力资源部经理组织人员对各相关部门进行调查分析 2．调查、分析并整理涉及企业战略决策和经营环境的各种信息 3．在分析人力资源需求和供给影响因素的基础上，采用定性与定量相结合的预测方法对企业未来的人力资源供求进行预测 D2 4．人力资源部经理编制《人力资源战略规划书》 5．人力资源部经理编制人力资源预算方案 相关规范 应建 规范 ? 人力资源管理制度 参照 规范 ?《企业内部控制应用指引》 文件资料 ?《人力资源战略规划书》 ?《人力资源预算方案》 责任部门 及责任人 ? 人力资源部 ? 总经理、人力资源总监、人力资源部经理、人力资源部主管 17．1．2 员工需求分析流程 1．员工需求分析流程与风险控制图 员工需求分析流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 人力资源总监 人力资源部经理 人力资源部专员 如果员工需求分析报告的审核、审批不规范、不充分，可能导致企业无法获得经营管理所需的员工如果员工需求分析的前期准备工作不充分、不规范，可能导致员工需求分析不符合企业实际状况 如果员工需求分析报告的审核、审批不规范、不充分，可能导致企业无法获得经营管理所需的员工 如果员工需求分析的前期准备工作不充分、不规范，可能导致员工需求分析不符合企业实际状况 审批 审批 审核 审核 制订具体的人员招聘或培训计划543结束根据人力资源战略规划编制《员工需求分析报告》企业人员现状分析组织外部专家和企业内部相关领导进行座谈1组织人员对各部门进行调查分析开始 制订具体的人员 招聘或培训计划 5 4 3 结束 根据人力资源战略规划编制《员工需求分析报告》 企业人员现状分析 组织外部专家 和企业内部相关 领导进行座谈 1 组织人员对各 部门进行调查分析 开始 提交结果将座谈结果和专家意见整理、汇总收集、汇总调查结果向各部门管理人员发放员工需求调查表 提交结果 将座谈结果和专家意见整理、汇总 收集、汇总 调查结果 向各部门管理 人员发放员工 需求调查表 2 D1 D2 2．员工需求分析流程控制表 员工需求分析流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．人力资源部经理组织人员对各相关部门进行调查分析 2．人力资源部专员向各部门管理人员发放员工需求调查表 3．组织外部专家和企业内部相关领导进行座谈 D2 4．人力资源部经理进行企业人员现状分析 5．根据人力资源战略规划编制《员工需求分析报告》 相关规范 应建 规范 ? 人力资源管理制度 参照 规范 ?《企业内部控制应用指引》 文件资料 ?《员工需求分析报告》 ?《人员招聘计划》 ?《人员培训计划》 责任部门 及责任人 ? 人力资源部 ? 总经理、人力资源总监、人力资源部经理、人力资源部主管 17．2 人员招聘培训与离职控制 17．2．1 职位分析流程 1．职位分析流程与风险控制图 职位分析流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 人力资源总监 人力资源部经理 人力资源部专员 如果职位说明书编写不合理、不符合实际，可能导致以后的培训和绩效考核工