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第一节? 客户化核算字段 相关Tcode:OXK1|OXK3 关键词：成本对象|辅助核算|客户化核算字段 国外ERP系统中的客户化核算字段类似国内财务软件所谓的专项/辅助核算字段,值得一提的是，国外多数ERP系统中的会计科目没有中国会计科目的科目分级概念，会计科目都被认为是”一级”科目, 比如某ERP科目代码长度最多可为10位,会计科目编码相对随意，这种设计思路在科目调整上比较占上风。 费用管理是财务管理的核心之一，通过有效的费用归集和预算控制，可以更好进行费用分析和控制，ERP中的”一级”科目的设计思路有一个问题，比如需要对费用进行多维分析时就不大灵活，假设某公司需要对某项费用按照部门,工程项目，员工，设备名称4维或更多纬度核算,该费用科目可只设置一个，然后借助ERP中的成本对象来辅助核算。 现在对比一下国内外ERP系统的处理方式： I.国外某ERP中提供了多种不同的成本对象，用于不同模块和FICO的无缝连接，其中最常用的成本对象: 1.?????? 成本中心(Cost Center)-成本中心会计子模块 2.?????? 内部订单(Internal Order)-内部订单子模块 3.?????? WBS元素(WBS Element)-项目管理子模块 此时，成本对象类似国内的专项/辅助核算字段 II.国内某ERP系统的辅助核算系统功能简介 1.科目可按照项目、客户、部门、个人进行辅助分级核算。 2.建立项目控制模型和分级控制模式，进行项目的总额和分项控制。 3.提供辅助核算汇总余额表、辅助明细账和辅助多栏明细账等多种账簿资料。 4.提供项目的名称、预算、项目性质、项目规模等档案信息，供项目报表取数等。 下面比较一下成本对象和辅助核算做费用的多维分析的异同: 1.成本对象如Cost center, Internal Order, WBS Element都有自己的主数据,既然有主数据，就可包含更多的特定含义,比如成本中心这成本对象主数据将关联到业务范围,利润中心, 比如某公司需要根据利润中心出具损益表，在管理日趋复杂的企业不仅仅需要出具公司代码层的对外披露报表，同时需要出具根据利润中心的管理报表，再例如某化工合资公司有新旧两个工厂，其中新工厂享受“三免两减半”共5年的税务优惠，也需要根据业务范围（Business Area）或分部（Segment）出新旧两套报表，如果费用计入成本中心时则自动归属到一利润中心，此时，仅使用一个部门辅助核算字段显然将达不到需求；而象内部订单 还可做简单的预算控制。 2．据国内某ERP软件称,其专项/辅助核算字段可非常灵活地增加,但是我想其所谓的辅助核算汇总余额表将来对数将来会很糟糕,如果辅助核算能放出去却难于收回来就不好玩了. 国外ERP科目不分层级,使用成本对象可能也是有限的,比如某笔费用超过3个维度,Cost center, Internal Order, WBS Element都被用完了,供应商/客户字段虽不是成本对象,要核算放开字段状态就好了,出此外还可使用例如行项目固化文本勉强凑数,这样一算,5纬都有了,除非企业有极端变态的需求,也就足够了,如果实在还不行,才考虑分拆”明细”科目或使用客户化字段。使用成本对象等做“辅助核算”好处在于这些成本对象通常对应到一个子模块，交叉主题的报表查询将非常容易。 实际上，不仅仅是损益科目可以成本对象，资产科目同样可使用成本对象做“辅助核算”，比如需要根据往来供应商，发生部门和项目区分应付帐款，在应付帐款科目上设置成本中心（部门）和内部订单（项目）字段为必输就行，系统会有一个警告，可以关闭这个消息，由于应付款科目并不建立成本要素，所以即使输入成本中心和内部订单，数据并不传输进入成本模块。 3.成本对象通常用于建立成本要素的损益科目,对于资产类科目,除了可直接使用成本对象做辅助核算外，甚至还可建立统计型(Type 90)的专用成本要素，比如现金科目建立成本要素，此时还可利用内部订单和费用科目一样做简单预算控制。 4.如果需要多维度超变态的分析费用,实际上国外ERP也提供了所谓的Coding block字段(可使用Tcode:OXK3增加类似的辅助核算Coding Block字段,,也有一些国外ERP管这中辅助核算字段叫Coding String ),用户可客户化核算字段，这个客户化字段将在各模块发生作用。 下面详细介绍下如何客户化核算字段。 操作步骤很简单. (1).Tcode：OXK3假设增加ZZBC1字段,这个步骤需要些耐心等待,因为它涉及各个模块和系统升级问题,所以通常很多人并不愿意增加客户化字段,详细步骤请参考本书的SPL章结. (2).Tcode：OBC4修改会计科目的字段状态组将ZZBC1字段显示出来,如图1. (3).确保OBC4(科目字段状态