公司与生产企业的存货管理制度.docVIP

第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 11 页 ****公司或企业的存货管理制度 第一章 总则 第一条 为规范公司存货进出管理、堆放管理,确保存货账实相符,以及加快存货盘活管理等，特定本制度。 第二条 存货包括原材料 、辅助材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品、在产品、自制半成品等。 第三条 存货应当制定各品种最高库存量，明确责任人；同时，凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管员应当拒绝收货。 第四条 未经财务部门同意，不得私自设置仓库，车间尚未使用或剩余的物资在月终盘点时必须全面盘点，不得以任何理由私藏存货；同时，也不得私自增加仓库有关人员。 第五条 仓库使用的有关单据（单据）的格式、联次、报送对象和管理，严格按照公司《单据管理制度》的规定执行。 第六条 仓库进出物资都必须办理入库手续和出库手续，涉及的所有单据都必须经仓管员签字确认才是有效的单据；没有经过仓库的物资，仓管员不得给予开具单据，也不得给予签字确认。 第七条 仓库所有单据的内容必须填写完整、书写工整，不得涂改；否则，视同单据无效，会计收到仓库传来的单据必须认真审核，发现不符合要求的必须及时退回和纠正，确保单据书写规范。 第二章 存货进出管理 第八条 存货进出仓库，仓管员应当和当事人当面点清数量，当面开具单据（包括入库单、出库单和收据证明单据），做到单据和数量完全相符。 第九条 存货进出仓库时，仓管员必须严格按照公司《经济业务流程管理制度》有关规定和本制度的要求执行，在确保财务审核审批人员和相关经办人都有签字确认后，才能收货和发货。 第十条 发货一般要遵循先进先出、频者就近的原则。 第十一条 原辅材料、包装物、外购商品、修理用备品备件入库 1、待检程序： 仓库凭采购人员的采购通知单或订单（包括寄库和来料加工都要有关部门的通知）和供应商的送货单或发票按品种、规格型号、数量与供应商当场点清数量后进入待检区，并当天上报质检部门，同时挂上黄色待检标识牌。仓管员凭实际收到的物资数量（待检），可先开具临时收料待检单给供应商，并写上“此条为临时收货证据，三天内有效，三天后视同已办理入库或退货而自动作废”。 质检部门能够即时检验的，可直接进入以下“入库程序”办理入库。 2、入库程序： 质量检验报告合格后，仓管员凭质量检验报告确认的品种、规格型号、数量填制“货物验收入库单”，并由质检员签字确认。同时将物资转入合格区，挂上绿色合格标识牌。 质量检验报告单、采购通知单（或订单）和供应商的送货单或发票随同“入库单”报送财务部门。 3、退货程序： 质量检验报告不合格的物资应当及时退货，暂时没有退货的应将物资转入暂存区，并挂上红色不合格标识牌。同时，仓管员要跟踪退货管理。已入库物资又发生退货的，保管员凭采购部出具的退货通知单，开具“货物验收入库单”红字单，办理退货手续，承运人确认送货签回单等由采购经办人负责跟踪。 第十二条 产成品、自制半成品入库 由质检部现场检查质量，经检验合格后，仓管员开具“入库单”，由工人（或送货人）、质检员签字确认。同时将产成品或自制半成品转入合格区，挂上绿色合格标识牌。 ?第十三条 原辅材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品和自制半成品出库 1、车间领用： 生产用直接原材料：由车间统计员统一填写“领单”，由工人（领料人）和车间班组长（审批人）签字，仓管员凭“领料单”发货。 生产用间接原材料：主要是机物料等维修配件及低值易耗品，由车间统计员开单，维修性质的领料实行以旧换新，车间主任签字后，保管员凭单发料，保管员对退回的旧料设帐管理；技改新增性质的领料设备部开具领料单，设备部负责人签批后保管员发料，同时所属车间统计员应对此类业务进行记录，在按装业务完成时，由设备部保管员共同组织对所领用机物料配件情况，进行现场验收，车间负责人要协助确认。财务将对机物料及低值易耗品领用及退旧帐目进行检查。 2、销售出库和移库： 仓管员凭货运部销售会计开具的“发货通知单”发货，销售会计根据实际发货数量填写“发货单”，提货人（承运人）凭“发货单”办理承运手续以及出门手续：保管员在“发货单”出门证联盖“仓库章”，货运部办好承运手续后在出门证联盖货运专章，保管及保安据盖章齐全的“发货单”出门证联放行货物。 3、免费赠送： 免费赠送包括两种情况，一种免费赠送客人；另一种是免费赠送客户。 赠送客人：财务台账会计凭总经理的审批条开具“物资流转发货单”(备注注明赠送)，仓管员凭单发货，并根据实际发货数量填写流转发货，由提货人签字确认,提货后,台账会计审核无误后，经总经理签字批准后,保安凭单据出门证联放行。 赠送客户：货运部销售会计凭相关合同或总经理的审批条开具“发货通知单”，仓管员凭单发货，并根据实际发货数量填写，由提货人凭“通知单”向销售会计开取