证 券发行上市审核工作手册（截至2009年12月29日）.docVIP

证券发行上市审核工作手册 (更新至2009年12月28日) 2009年12月 目 录 证券发行上市审核工作手册 1 Ⅰ 证券发行审核 9 中华人民共和国公司法 9 中华人民共和国证券法 26 Ⅱ.1 股票发行审核 47 Ⅱ.1.1 首次公开发行股票并上市管理办法 47 Ⅱ.1.2首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法 52 Ⅱ.1.3上市公司证券发行管理办法 56 Ⅱ.1.4 上市公司非公开发行股票实施细则 62 Ⅱ.1.5 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 70 Ⅱ1.7关于修改上市公司现金分红若干规定的决定 75 Ⅱ.1.8 《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号》 77 Ⅱ.1.9《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条“发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化”的适用意见———证券期货法律适用意见[2008]第3号 79 Ⅱ.1.10 关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知 80 Ⅱ.1.11 股票发行审核标准备忘录第5号(新修订)——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程 80 Ⅱ.1.12 股票发行审核标准备忘录第8号——关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法 82 Ⅱ.1.13 股票发行审核标准备忘录第16号（新修订）——首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求 82 Ⅱ.1.14 关于职工持股会及工会持股有关问题的法律意见 83 Ⅱ.1.15 关于职工持股会及工会能否作为上市公司股东的复函 84 Ⅱ.1.16关于证券公司申请首次公开发行股票并上市监管意见书有关问题的规定 84 Ⅱ.1.17 关于前次募集资金使用情况报告的规定 85 Ⅱ.1.18 外国投资者对上市公司战略投资管理办法 87 Ⅱ.1.19 关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知 91 Ⅱ.1.20 关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知 92 Ⅱ.1.21关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见 93 Ⅱ.1.22 关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知 95 Ⅱ.1.23 关于印发《上市公司环保核查行业分类管理名录》的通知 95 Ⅱ1.24 《上市公司证券发行管理办法》第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除” 的理解和适用 97 Ⅱ1.25 国务院批转发展改革委等部门关于抑制部分行业产能过剩和重复建设引导产业健康发展若干意见的通知 100 Ⅱ.2 债券发行审核 105 Ⅱ.2.1 公司债券发行试点办法 105 Ⅱ.2.2 关于实施《公司债券发行试点办法》有关事项的通知 107 Ⅱ.2.3关于调整公司债券发行、上市、交易有关事宜的通知 108 Ⅱ.2.4 关于银行业上市公司发行债券时累计公司债券余额如何计算有关问题的函 109 Ⅱ.2.5 上市公司股东发行可交换公司债券试行规定 110 Ⅱ.2.7 企业债券管理条例 115 Ⅱ.2.8 国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知 117 Ⅱ.2.9 国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知 128 Ⅱ.2.10 中央企业债券发行管理暂行办法 132 Ⅱ2.11 关于增加保险机构债券投资品种的通知 133 Ⅱ2.12 银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法 135 Ⅱ2.13 中国银监会关于上市商业银行在证券交易所参与债券交易试点有关事宜的通知 136 III 证券发行信息披露 137 III.1.1 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号――招股说明书（2006年修订） 137 III.1.2 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件（2006年修订） 153 III.1.3 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司公开发行证券申请文件 155 III.1.4 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》 157 III.1.5 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书 166 III.1.6 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件 173 III.1.7 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书 175 III.1.8发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告 179 Ⅲ1.9公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业