酒店财务管理制度(2010年).docVIP

财务管理制度 总 则 为了加速资金周转，有计划合理采购材料，最低限度调低产品成本，有效促进营销， 压缩各项费用，追求最大经济效益，特制订本制度。 本制度适用于本酒店各部门。 现金及银行存款的管理 营业款：财务必须分上午11：30及下午5：30两次到各营业部门收款，晚班及夜班由规定的转款员收取，12小时内交出纳员；收银员、转款员、出纳员、核单员都必须在同一收据上签名。 当天实际收款必须与收银软件上的帐目要吻合，否则，赔偿本金，根据差款性质，处以0-5倍的罚款 按规定允许收取客户现款时，一律当场给客户开具规定的收款收据，按指定栏目详细填写 并加盖财务专用章。 收取客户支票时，务必在银行进帐后，方可给客户出具酒店规定的收款证明书。 收取客户直接付给公司帐户的汇票、信汇、电汇等票据，务必银行进帐后，将复印件首先在24小时传真给对方客户。 会计、出纳应对现金、银行存款做到日清月结，保证帐款相符。 会计每半个月应对现金、银行存款进行不定期盘点，并负责根据银行对帐单编制银行存款余额调节表，发现差错应及时查找原因，造成损失全额赔偿。 为了保证现金安全，出纳员现金库存限额1000元以下。 现金必须存入酒店规定的帐户，严禁私开帐号，侵吞本息。 10﹑收取假钞，造成损失，由收款人全额赔偿。 营业部门经理在财务下班前，要足额领取下一班次的零钱 材料采购 采购人员定编：设专职食品及物品采购员两人，属财务编制，直接由总经理领导。 有计划采购。根据市场行情、营业用料、材料库存情况，用料单位向相应的采购员申报计划，由采购员填制采购计划单，交总经理批准后，方可有权采购。并将已批准的采购单，一份交材料仓库验收备用，一份留存采购员按单采购。 按章采购：采购当事人严格按照《酒店材料采购管理规定》执行，违反此致规定由此造成的损失，由责任人赔偿，情节严重直至追究法律责任。 仓管按计划验收。仓管根据有效采购单收货，对无采购计划或数量、质量、规格、交货 期不符的材料，仓管有权拒绝收货。 严把质量验收第一关。仓管首先判断供货之材料，必须符合本酒店质量标准，对质量不符、品种有误、损耗严重、次品、废品等材料，仓管应立即通知采购经办人，联系供货方按比例扣数或折价验收或退货拒收等应变处理。 严控数量第二关。对供货方材料数量、规格据实验收，对总数、规格不符，要求供货方 多退少补或更换合适规格的品种。 供货方送货单签章：验收合格后，在供货方送货单上复写签收实收数量及质量情况，并 加盖“盈丰酒店材料验收章”，并且只能签名两联，一联留本酒店，另一联给对方财务入帐，否则会引起对方重复收取我厂货款。 填制收料单：对合格的材料填制本酒店收料单，必须附上供货方相应的送货单，保证 货单两相符，仓管必须完整签名，保证《收料单》联数不重不漏不串，明确经济责任，当天材料，必须当天填单，防止延时出错。 验收信息反馈：收货后24小时内将验收情况反应给采购经办人员，采购经办人员有义 务核对仓库验收情况。 材料库存不足，根据用料部门的正常需求职量，提前通知用料部门，以便及时组织货源。 材料用途。出仓单必须填写领料用途及领料部门。否则会导致财务成本核算失误。 同一种材料必须使用标准名称、通用计量单位，前后口径一致。全部材料入库，一律采用最小计量单位，否则，导制材料帐务混乱。 余料控制：凡对外加工订单所购材料，生产完毕的余料必须控制在1.5％以下，超过 部分由责任人赔偿。 采取发货制的供货方材料入库时，应先由采购主办人根据采购合同及供应商发货单， 填制一式多联的“收料单”的发货栏数量，然后将“收料单”及“发货单”一同交仓管据实验收填写收料单的“实收栏”数量，并分别将业务联、财务联传到相应部门。 采取送货制的供货方，仓管应与对方当场验收，不得代保管，不得暂收等。 采取提货制时，我方提货人员必须在供货方仓库当场验收合格，方可提货，在材料进 入本厂仓库验收之前造成损失，由提货人承担或追究法律责任。 酒店仓库共设食品库和物品库，凡食品材料只能在食品仓收发。除食品以外的材料一律在物品仓收发。材料、成品、在成品、半成品应分类存放，不得混合堆放。 所有材料都必须按照“仓库统一入库、统一出库”“谁验收，谁负责”的原则执行，严惩空进空入，且财务部不得支付相关款项。 应付帐款管理 付款期限：采购部签定合同协议时，应指定明确的付款期限，采用月结方式的客户结帐日期为上月26－本月25日止。对帐及付款日期为次月10-12日。 付款方式：按合同签定的条款确定支票、汇票、信汇等具体的银行结算方式或现金支付。 付款凭据的取得：根据对方客户经营性质确定收取发票的种类，付款时，收取规定税率 的增值税发票、普通发票或现金收据等。 采购部门对到期付款的所有客户，当月应编排付款计划，以便财务部资金统一调度，严禁盲目付款。 采购部门对需要付款的客户，应当取得