公司治理结构对内部控制有效性影响——基于生命周期理论.docx

公司治理结构对内部控制有效性影响——基于生命周期理论专业、姓名、指导教师摘要：经济全球化的快速发展，市场竞争环境的变化使得企业所面临的风险因素也逐渐增大，内部控制作为风险管理的一个重要工具，在企业发展中所展现出的作用与地位越来越重要。如何强化内部控制，提高内部控制有效性，成为推动公司持续发展的基础条件。本文采用文献资料法和定性分析法相结合的方式，通过查阅与本课题相关的文献资料，进而资料的整理确定研究框架，将公司治理结构与内部控制有效性、公司治理结构对内部控制有效性影响机制和企业内部控制有效性提高策略作为不同研究模块，分别展开详细分析。生命周期理论视角下公司治理结构将呈现出不同的形态，不同的公司治理结构对内部控制有效性将产生一定影响。基于此，本次基于生命周期理论视角提出公共治理结构对内部控制有效性的影响，提高企业内部控制的有效性。关键词：生命周期理论，公司治理结构，内部控制，有效性ABSTRACTThe rapid development of economic globalization, the change of the market competition makes the risk factors faced by enterprises gradually increased, the internal control as an important tool of risk management, which shows in the development of enterprises in the increasingly important role and status. How to strengthen the internal control and improve the effectiveness of internal control is the basic condition to promote the sustainable development of the company. In this paper, using the method of literature review and qualitative analysis method, we search the related literature and data to determine the research framework, the governance structure of the corporate governance structure and internal control effectiveness, on the effectiveness of internal control system and internal control to improve the effectiveness of different research strategies as a detailed analysis module, respectively. From the perspective of life cycle theory, the corporate governance structure will present different forms, different corporate governance structure will have an impact on the effectiveness of internal control. Based on this, this paper puts forward the influence of public governance structure on the effectiveness of internal control based on the theory of life cycle.Key Words: life cycle theory， corporate governance， internal control， effectiveness目录前言1一、公司治理结构与内部控制有效性概述1（一）公司治理与公司治理结构1（二）内部控制与内部控制有效性2二、生命周期理论影响下公司治理结构对内部控制有效性的影响机制2（一）董事会结构对公司内部控制有效性的影响21.董事会规模对内部控制有效性的影响32.董事会会议数对内部控制有效性影响33.独立董事对内部控制有效性的影响3（二）监事会结构对公司内部控制有效性的影响4（三）管理层对公司内部控制有效性的影响4（四）股权结构对公司内部控制有效性的影响4三、生命