XBRL的应用集成方案.ppt

报告内容： XBRL基本概念与应用状况 XBRL的应用集成模式 可行性分析 实施建议 报告问题(?) 尽管上了财务核算软件，然而内部交易对不上账的金额历史累计达到上亿元的企业集团并非罕见； 面向国资委和上市披露要求的合并报表用Excel编制生成通常要用20天的时间，而且汇总合并的流程不透明，难以做审计追踪； 内部管理要求的报表的及时性难以满足，甚至有些内容无法从现有ERP系统中自动抽取出来； 现有报告系统十分明显地存在以下四个方面的问题： 大量重复劳动； 数据质量差； 响应不及时； 难以将年度目标与实际业绩进行多维度比较分析。 投资关系的管理问题(?) 无法满足不同主体信息披露需求者差异化的需求； 被事务性数据缠身，而对投资者关系关键工作主脉摇摆、顾此失彼、局部失控； 缺乏投资者与上市公司随时保持沟通的机制； 缺乏对投资者风险管理与企业危机的管理（如突发事件） XBRL的应用为解决上述问题提供了方案。 XBRL的技术发展状况 XBRL组成要素与关系 示例：上市公司信息披露标准化报送系统（上交所） XBRL的目标： 降低信息交换成本、提高财务信息的可获得性。 通过互联网提供具有时效性的信息，提高信息的相关性。 可自动交换并摘录财务信息而不受个别公司软件和信息系统的限制。 可以减少为了不同格式需求的资料而重复输入的问题。 解决由互联网上获取的HTML格式的财务信息不能直接用作分析、比较的困难。 为投资者或分析者使用财务信息提供方便。 报告内容： XBRL基本概念与应用状况 XBRL的应用集成模式 可行性分析 实施建议 公司治理-企业经营的机制(注) 财务信息价值链： XBRL的应用集成模式一(目前): 该集成模式的应用特点: 上交所\深交所支持应用此种模式; 基本的分类(Taxonomy)由证交所管理和维护,定期向每个上市公司发送发布模版; 上市公司只是为了完成上市的信息公报和披露; 由于业务的需要对NC中的抽取的数据需要大量的手工调整; 业务管理简单,手工操作多,容易产生一些错误; 对企业的管理业务价值增值不大; XBRL的应用集成模式二（可采用UBMatrix产品）: 各部分功能说明 1、XBRL Processor用于各用户系统内部/外部的XBRL实例文档的处理及交换? 2、Converter用于将用户系统内部非XBRL报表/文档转换成XBRL实例文档 3、Enterprise Application Suite(EAS)用于Taxonomy的创建/维护，以维持用户XBRL系统的正常运行 在ERP导入 XBRL的目标 1、输入、输出XBRL实例文档及验证信息 2、读入其他用户、系统输出的XBRL实例文档并进行验证 3、进行Taxonomy的维护/更新 系统运行模式 1、用友的XBRL专家配合有关政府机构/标准化机关制定/修订有关Taxonomy标准 2、用友技术人员使用EAS将Taxonomy标准转换成可识别的Taxonomy及Mapping数据并公布于用友的网站上 3、ERP用户通过Internet下载必威体育精装版的Taxonomy转换成系统处理规则，实现XBRL实例实例文档处理/交换 该集成模式的应用特点: 该模式突出了企业的应用，企业Portal未来作用将会更大（应用潜力较大）； 将外部的XBRL数据转换到企业的ERP系统中来，为我们提供构建一个投资关系系统（IRMS）提供了一个基础；而IRMS将可能会成为我们产品中的一个新的亮点； 由上市公司进行的分类(Taxonomy)的管理和维护,必然会遇到一个标准化的协同问题，这是解决互操作的基础;（杨老师在此有相应的影响力） 上市公司可以将信息公报封数据装成web service供远程直接调用，从而形成了数据分散、业务集中的新应用模式和分布式体系架构； 对企业的管理业务价值增值较大，但业务的处理较为复杂，有一定的风险; 报告内容： XBRL基本概念与应用状况 XBRL的应用集成模式 可行性分析 实施建议 IRMS （投资关系管理）基本情况：（国外） USA: DataArt 已为New York-based asset management firm开发一个针对金融行业的Open IRMS产品，其功能包括： Contact management Investment tracking Fund performance management Front-office research support Investor reporting /success/?story=143 企业信息系统的新架构： 国内： 第二届中国投资者关系(IR)年会暨2005中国A股公司IR评选颁奖于2006年6月24日在深圳举行 《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》： 第五条??投资者