电子科技公司财务管理制度.doc

浙江常山德讯达电子科技有限公司 财务管理制度 总则 第一条：为了规范公司的财务行为，加强公司财务管理和财务监督，促进公司健康、稳定、全面的发展，根据《企业会计制度》和国家相关的法律、法规、结合公司的实际情况，制订本管理制度。 第二条：本制度所涉及的财务管理内容适用于公司所属的有关部门。 第三条：财务管理的基本任务：保证公司资产的安全、完整和各项收支事项的合法、合理、增加收入，降低成本，提高经济效益，对经营活动进行指导、监控，确保经营管理目标的实现。 第四条：财务人员必须熟悉业务知识，掌握有关财务、税收方面的法律、法规、政策和有关制度。努力提高专业知识水平和职业道德水准。 第五条：严禁涉露公司的财务状况和商业机密，确保公司利益不受侵犯。 第六条：财务人员工作调动，因故离职或辞退，必须做好工作移交。没有办理交接手续之前不得调动或离职。 第七条：离职人员对所经办的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性负责。在必要时要对其进行离任审计。 第二章 一般规定 第八条：财务人员应按照【企业会计制度】【企业会计准则】对公司的经营活动的合法性，合理性、真实性进行审核。 第九条：财务按照有关规定提取各项费用，正确核算经营成果和各种税费，加强成本核算，努力为降低费用提高效益，提供有效的依据。 第十条：掌握资金的运行情况，编制资金的使用计划，加快资金周转，提高资金使用率。根据有关制度和公司章程的有关规定对公司的经营成果进行分配。 第十一条：按期结帐，编制报表，定期向有关部门和公司领导报送财务报表。为公司领导掌握经营情况和经营决策提供切实有效的依据。 第十二条：做好年终财务分析和年终决算工作，向董事长提供财务分析和财务决算报告。 第十三条：做到帐目清楚，档案齐全，保管完善。 第三章 财务计划管理 第十四条：财务计划是指导、规划公司财务活动的主要依据，必须认真做好全年财务的编制工作。 第十五条: 财务计划的主要内容： 财务收支及利润计划。 固定资产构建计划。 第十六条：经批准的财务计划应积极采取措施，组织实施，并定期向公司领导汇报计划实现情况。 第四章 票据管理 第十七条：做好各种票据的保管工作，重要票据应当建立使用登记制度，设置登记簿。票据的存放和保管由专人负责，不得丢失和擅自毁损。 第十八条：发票、银行支票等重要票据一旦遗失、被盗，应及时上报公司领导和有关部门作出妥善处理。 第十九条：发票应由专人填开，不得分散或轮流填开发票。开具发 票必须严格遵守国家有关规定，符合格式要求、 确保数据真实，严禁弄虚作假，虚开、代开发票。 第五章、现金管理 第二十条：严格按现金管理制度管理现金，库存现金额度不得高于规定，超过额度的应在下班之前存入银行。 第二十一条：出纳员必须按业务先后做好现金、银行的日记账登记工作，做到日清月结 第二十二条：不得私自挪用公款，禁止白条低账，未经公司领导批准同意即程序不全的票据拒绝付款，如私自付款，将追究其责任。 第二十三条：现金的支付除发放工资、结算差旅费、临时性物资采购及支付职工的费用等特殊情况外，都应采用转账的方式结算。 第二十四条：做好银企之间的对账工作，确保其双方余额相符，做好资金的盘存工作，做到账款相符。 第二十五条：严禁签发空头支票和远期支票、严禁携带空白支票外出。如违反结算制度，造成损失的将追究其责任。 第六章、存货管理 第二十六条：购进货物必须对质量、数量及相关要求进行验收，确认合格后方可办理入库手续，仓库的货物存放必须按不同的品种、规格整齐放置，并挂上标识牌。 第二十七条: 财务和仓库必须设置原材料、低值易耗和包装物等明细帐，以出入库单、交接单等原始单据作为记账的凭据，财务部不得以仓库报送的存货出入库报表作为记录明细账、总账的凭据。帐目要清楚、能及时反映存货的进、出、存情况。 第二十八条: 物品的领用必须办理出库手续，并由主管领导和领物人签字后方可出库。不得私自将仓库的物资出借或出售，如发现有此情况将作严肃处理。 第二十九条:仓库管理员应每月对存货进行一次盘存，确保账、物相符，盘存中发现的问题应及时向有关领导作出书面汇报。财务部汇同计划部门定期对仓库进行盘点。年终由公司领导、财务、仓库人员组成盘存小组对仓库进行全面盘存，以真实反映当年的损益，对盘存中发现的货物短缺等问题将视情况分别作出处理。 第三十条: 为了加强实物管理，在用低值易耗品、退回低值易耗品、仓库应设置备查登记簿、用以登记在用、报废、退回低值易耗品等情况。报废、退回时，相关部门应填写报废、退回清单。 第三十一条: 为加强存货管理，每月仓库与财务、财务明细账与总账，财务账与表，要互相核对，确保账与账、账与表相等。 第