企业流动资金运营中存在的问题及应对策略.doc

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企业流动资金运营中存在的问题及应对策略

浅谈企业流动资金运营中存在的问题及应对策略 摘要:流动资金是企业发展的命脉。我们正确面对企业流动资金运营过程中存在问题,并针对这些问题做出相应决策,保证企业流动资金的正常运营,实现流动资金的经济效益,促进企业健康成长。 关键词:流动资金 货币资金 使用效益 管理工作 流动资金是企业购、销的基础。流动资金的定义是,企业在生产经营过程中占用的货币资金、应收账款和存货等流动资产上的资金。随着知识经济社会的不断发展,资金管理已经成为企业管理工作的重要内容。流动资金是企业正常运行的基础,是促进企业生产保持良性循环的基础。没有资金循环,企业就不能获得经济效益,更不能得到广阔的发展空间。企业流动资金的正常运营,直接影响着企业的经济效益。我们需要保证流动资金链的通畅性,抓好企业流动资金管理,实现流动资金的社会价值与经济价值,促进企业的和谐可持续健康发展。 一、企业流动资金运营中存在的问题 (一)资金管理不合理 资金是企业资产中流动性最强的。可是目前多数企业存在着没有建立有效的资金管理体制,资金使用效率低。企业对资金管理不够重视,没有做出正确、科学、合理的资金预测与决策,没有建立完善的月份、季度、年度的资金使用计划。多数企业单凭领导者的经验,对资金的需求数和持有量做出基本判断,导致企业不能及时了解企业的剩余资金,导致资金不足或资金剩余浪费的情况出现。大大降低了资金的使用效益。而且,资金管理者缺乏预算管理观念,预算范围狭隘,没有端正资金管理态度。财务管理部门与资金使用者脱节,致使管理跟不上资金的运行。增大了资金运营的风险。 (二)企业库存增加,占用过多的流动资金 存货是指企业在生产过程中为销售或者耗用而储备的物资,它们占据了企业一部分流动资金。有的企业缺乏存货管理制度,不能很好的组织库存材料的持有量,造成存货大量积压,资金沉淀,成本增加与企业效益之间的刮泥。有的企业决策者,在材料市场波动较大的情况下,不能很好的预测市场,盲目跟风,购进大量原材料,占据了企业大部分的流动资金,致使资金大量沉淀。对市场行情掌握部够,照成年初预算偏差大,大量产品库存,影响了企业流动资金的政策运营。 (三)缺乏严格的收款制度,货款回笼缓慢 货款是企业流动资金的重要组成部分。有些企业为迅速获得市场份额,在未考察客户信誉问题时,就赊给客户大量货。导致日后回收货款缓慢。企业既缺乏流动资金去进货,也没有库存。种种情况说明部分企业缺乏财务风险意识,没有建立完善的收款制度与考核制度。 (四)企业资产结构不合理,没有真正发挥财务杠杆作用 目前,许多企业存在资产结构不合理的情况。他们热衷于扩大再生产,盲目地积累固定资产,忽略了及时增补自有流动资金。没有正确运用财务的杠杆作用,造成企业资产结构中,对外投资所用资金份额占的比重太大,或者企业贷的款项超出了企业可承担的范围,增加了企业资产负债率。导致企业资产流动性差,资产缺乏一定的弹性,无形中增大了企业的经营风险。 二、企业流动资金正常运营的对策 提高流动资金的使用效益是企业可持续发展的关键。加强流动资金的管理工作,对企业运营过程中出现的多种流动资金运营问题,做好相关工作,保证流动资金的正常运营,保证企业生存与发展。 (一)加强资金管理,提高资金使用效率 探索实施资金集中管理,规避财务风险。企业应实施资金集中管理,统一调度,及时调剂余缺,增强资金收益性。实行“收支两条线”和账户“零余额”管理,减少资金沉淀,提高资金使用的效率和效益。加强对债务分析和管理,优化债务结构,树立“钱流到那里,管理、监控就紧跟到那里”的观念,将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节,高度重视企业的支付风险和资产流动风险。通过资金集中管理实现资金管理的现金流最优化、占用最少化和流转速度的最大化。根据企业经营情况,确定资金最佳持有量,并做出科学合理的预测决策。 加强预算管理,通过年度预算,掌握资金需求,科学制定融资策略,立足于一定时期的滚动资金需求,跟据现有贷款结构和还款时间,结合国家货币政策走向,合理制定融资策略,创新融资方式。 (二)加强库存管理,提高周转使用效率 企业要实现流动资金的有效管理,必须建立严格的存货管理制度,保证存货量在合理存货量范围内。要树立“现金为王的”理念,提高库存商品、材料周转使用效率,清创利库,盘活存量资产。理想状态是建立“零库存”。要求生产材料可是及时到达生产现场,减少材料库存储备,紧密联系生产的各个环节。科学判断市场需求量,产品数量可顺应客户需求。进而减少存货占用资金,有效节约企业货币资金,加速企业流动资金的周转速度。 (三)加强货款回收管理,提高资金流动 企业应该避免赊账现象或赊账前,对客户进行信用评估,仔细考察客户的盈利能力与还债能力,建立科学合理的赊销信用体系。企业重视信用政策的建立与落实,才利于加速企业流动资金的运转速度,为企业创

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