秦川发展：资金支付授权审批制度（2011年10月）.ppt

* 1.1 1.3 、 、 、 ， 2.1 股票简称：秦川发展 股票代码：000837 公告编号：2011-39 陕西秦川机械发展股份有限公司 《资金支付授权审批制度》（2011 年修正案） 第 1 章 总则 为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审 批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用和资金风险，保证资 金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。 1.2 本制度是依据《公司法》《会计法》《现金管理暂行条例》 《支付结算办法》及公司有关制度而制定。 本制度涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目， 均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。 1.4 本制度规范公司资金支付（包括银行转账支付和现金支付） 所属分公司、控股子公司参照本制度制定相应执行文件。 第 2 章 资金支付的分类 根据资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营 性支付；非经营性支付。 第 3 章 资金支付的审批流程及权限 3.1 资金支付审批流程 经办人填写报销单或资金预付单并签名——各业务部门负责人 审核签字——财务部长审核——公司管理层授权范围审批——会计 审核并编制凭证——会计稽核——出纳审核付款 3.2 公司对资金支付实行分级授权批准制度。 3.2.1 经营性支付审批权限 1 。 3.2.1.1 非关联方经营性支付审批权限 3 万元以内（含 3 万元，外币按即期汇率折算，下同）由财务部 长审批，3 万元以上 30 万元以内由财务负责人审批；30 万元以上由 总经理审批；50 万元以上董事长审批。 3.2.1.2 关联方经营性支付审批权限 3 万元以内（含 3 万元，外币按即期汇率折算，下同）由财务部 长审批，3 万元以上 10 万元以内由财务负责人审批；10 万元以上 30 万元以内由总经理审批；30 万元以上董事长审批。 3.2.2 非经营性支付审批权限 3.2.2.1 非经营性（含无事由、无合同）支付，30 万元以内（含 30 万元，外币按即期汇率折算，下同）由董事长审批；30 万元以上 300 万元以内由董事会审批；300 万元以上由股东大会审批。 3.2.2.2 对控股子公司的借款，执行公司《对控股子公司借款审批 规定》 3.2.2.3 对控股子公司的财务资助，执行深圳证券交易所的相关规 定。 3.2.2.4 其他非经常性资金支付审批权限 其他非经常性资金支付包括：重大捐赠、赞助、重大诉讼理赔、 超预算的资金使用等。涉及以上事项的支付，不论金额大小，均应采 取联签制，联签人包括财务负责人、总经理、董事长。 第 4 章 资金支付审签人的责任 4.1 经办人应如实反映资金支付内容，在支付单上签字，对资金 2 4.3 支付结果负直接责任。 4.2 部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负 责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。 对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果 负领导责任。 4.4 违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以 500-10000 元罚款，部门处以 2000-30000 元罚款；对公司造成直接损 失者，按照相关证券监督管理法律、法规和公司有关制度予以处罚、 处分；涉嫌犯罪的，移交司法机关。 第 5 章 附则 5.1 本制度自董事会通过之日起执行。 3 *