材料会计岗位作业指导书.doc

第一章 职位说明书 岗位职责 职位名称：材料会计 直接隶属：分公司财务部经理 直接下属：无 协调部门：分公司采购部、生产部 岗位描述：在财务经理的领导下，负责库存原材料、辅料、包装物各明细帐的登记、核对工作，每月对原材料、辅料、包装物按规定进行抽点，保证帐帐、帐物相符；负责各种材料的购入及消耗的核算工作，做到总帐与明细帐，材料帐与保管帐，帐帐相符;兼记其它应收款明细帐，及各种合同及各种协议的登记、查阅工作，并保证及时填报其他应收款、特殊费用、各部门奖罚表等会计报告工作。 岗位职责： 1、根据已签批的收、付、转凭证，由材料会计登记原、辅料、包装物入库的数量、金额入账。 2、根据业务需要，在开具与其他分公司往来及各种物品调拔单中填写物品单价及金额，核对本公司各生产单位之间调拨物资的数量及金额。 3、根据收、付、转凭证（同时核对采购部经理签字、保管员开具的入库单，品控经理签字合格的质检单，及送货单位的送货单）登记材料账。 4、由材料会计，每周汇总生产车间统计开具的原、辅料、包装物出库单，及返库碎肉、肚、筋的入库单，每周二与各保管员核对出库票据及出库数量。 5、根据生产车间开具的出库单，每周汇总配料车间的出库和混合料入库，及辅料加工的出、入库单每周二与各保管员核对出库票据及出库数量。 6、根据4 、5项中的各种出库明细汇总，月末最后一天与各保管员核对本月出库、入库数量，采用加权平均法计算出各物资平均单价，汇总本月生产产品所消耗的材料，交与成本会计核算成本。 7、月末计算出各材料节余的余额，与综合会计核对总帐，做到帐帐相符，结出月计、累计。 8、月末与保管员共同盘点库存物资，分别核对库存数量与帐面是否相符，如出现盘盈盘亏，查明原因，上报财务部经理。 9、月末统一装订各种出库单、入库单。 10、月末编制各项原辅料、包装物的库存明细表，上报财务部经理。 11、负责公司对外签定的合同文本的管理、存档、查阅。 12、负责按公司最高最低库存量对库存物资储存量进行控制。 第二节 主要权利 1、有对物资盘点后帐帐、帐物不符的情况向上级反映与调整改正的建议权。 2、其他应收款出现的出入，有拒付、拒收权，对不明确的往来帐款追查权。 3、对记帐凭证有复核权。 第二章 常规业务工作内容 1、每月1-3日由材料会计分别汇总上月生产车间统计开具生产车间及各部门领用的原、辅料、包装物出库单，与原料、辅料、包装物保管员核对上月出库数量，汇总无误后于4日前上报成本会计。同时与西厂会计核对上月相互调拨原料、辅料、包装物数量，并为对方提供金额后登记调入、调出原辅料包装物数量、金额。 2、4-6日根据记帐凭证，登记原料、辅料、包装物材料明细帐，计算出本月消耗材料的平均消耗单价及金额，编制材料消耗表后，上报成本会计核算成本。 3、7-9日根据记帐凭证登记非生产使用的原料、辅料、包装物消耗帐目。 4、8日特殊费用、各部门奖罚报表、10日将其他应收款、上报至财务部经理。 5、10-11日登记汇总出其他应收款中除销售员及集团外的个人应收款帐目并与天津、上海及哈市集团会计核对各自负责的往来帐后，汇总相加和总帐相等后，填报出其他应收款报表。 6、13-14日结出材料帐的各品种库存，结出月计、累计，同时与微机核对金额、数量，并上报原料、辅料、包装物结存表。在开工资前将有欠款未报销人员表交部门经理以便及时掌握外欠款回收、报帐情况。 7、15-16日和部门其他人员一起发放上月管理人员及各车间工人工资。 8、17-20日和各保管员一一核对材料库存数量，保证帐物相符，如果发现帐物不符情况及时和采购部经理及本部门经理沟通，查明原因及时按规定报批处理。 9、21日对原料、辅料、包装物库存进行抽点、上报盘点表，年末全面盘点，并上报盘点表。 10、22-28日根据已签批的收、付、转凭证，由材料会计登记原、辅料、包装物、入库的数量、金额。（发票应有采购员、保管员、采购部经理及分公司总经理签字及保管员开具的入库单，品控经理签字合格的质检单等）。 11、登记本月发生的其他应收款业务及业务招待费、手机费、产品核销费用发生的帐目。 12、29-30日汇总当月材料消耗小票及记录当月发生的其他应收款帐。 13、随时签收应存档的各种合同、协议、并分类记录管理。 14、月未统一装订各种原料、辅料、包装物出库单成册。 第三章 其他常规工作 第一节 卫生清理工作 1、提前十分钟到岗，清理办公室室内卫生。 2、负责办公室地面、墙壁、窗、门、桌椅、文件柜等设施的清洁。 第二节 办公设备开机准备工作 1、接通计算机电源。 2、接通传真机电源。 3、打印