农村信用社会计档案管理暂行办法.doc

农村信用社会计档案管理暂行办法 第一章　　总则 第一条　为规范我县农村信用社档案管理，维护信用社会计档案的安全完整，完善信贷档案管理的操作程序，提高信贷工作质量和效益，防范信贷风险，根据财政部、国家档案局颁布的《会计档案管理办法》、《农村信用社财务会计基本制度》以及《xx省农村信用社会计基础工作规范》等法律、法规，结合我县实际，制定本办法。 第二章　会计档案的管理 第二条 信用社会计档案是信用社会计工作的重要内容，也是会计档案工作的组成部分，是信用社各项业务活动和财务收支的记录及核算依据，是信用社成长发展历史和农村经济部门资金活动的重要资料，在一定时期内起着事后查考的重要作用，也是查处经济案件的法律依据。信用社应加强对会计档案的管理，认真执行会计档案的分类、立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度，建立专用库房，明确专人负责（出纳人员不得兼管会计档案），确保会计档案无火烧、无虫蛀、无鼠咬、无霉烂、无破损、无丢失，做到存放有序、科学管理。 第三条 信用社会计档案管理责任： 信用社主任是本社会计档案管理的第一责任人，会计主管为档案管理的直接责任人。 第四条 信用社会计档案是信用社各项业务活动的会计记录和重要史料。会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料。 第五条 会计档案整理方法： 1、信用社及其营业网点的会计档案按会计年度分开、分别整理，每年的元月1日至12月31 日为一个会计年度。 2、将信用社的会计报表、会计账簿、会计凭证以及会计工作密切相关的文件、资料等会计档案分类整理。 3、每类按会计档案规定的保管期限分为永久、十五年、五年三个期限。 4、将分好的会计档案分别打号、装订、粘贴封面。 5、按会计档案管理要求填写封面，档案盒文字内容。 6、登记档案登记簿，入库柜保管。 第六条 会计档案整理的规定： 1、会计档案分类： 信用社会计档案是指会计凭证分类、会计账簿、会计报表等会计核算专用资料和会计工作密切相关的文件资料，会计档案的整理首先是分类，分类是整理工作的中心，应按账、簿、表、证文件分别整理。 2、会计档案的打号： 所有会计档案按序时方法第一页至最后一页逐张逐页打号。依左边装订的传票账簿在右上角编号，依上边装订的对账单等，在下边中央处打号。 3、会计档案的装订、排列： 会计档案整理装订后称案卷。案卷装订是为了固定与保护卷内文件，避免散失或损坏。案卷装订必须结实、美观；装订前应把金属物去掉，宽大的纸页要折叠整齐、压平；装订线有文字的应加边，残破的文件要糊裱，并把文件的底边和靠装订线的一侧墩齐，装订时一般打三孔，用蜡线绳装订，线头结在传票的背后，装订力求不掉页，不压字，不访碍阅读。案卷的排列，是先将一年形成的案卷按保管期限分开，然后再将不同保管期的案卷按组织机构或时间序列排列。案卷排列后，再统计一份顺序号。 4、案卷的加封及文字的填写： 案卷的封面目录用较好的纸张、使用钢笔或毛笔，使用碳素墨水或兰黑墨水认真填写，字体要工整、清楚。 案卷封面的全宗名称或机关名称填写信用社的全称。类目名称或账簿按会计档案的分类填写，如月报表、季报表、年报表、××账、××簿等；类目名称下的空格填写本卷装订的所有类别目录；日期、保管期限、全宗号、目录号、案卷号，归档号按要求填写；立卷人指所整理年度的会计员或记账员，检查人指所整理年度的主任、副主任或会计主管，账簿封面上的会计主管、记账人按本年度实际情况填写。会计凭证贴脊背重新整理排列卷号。立卷时间统一定为所整理年度的次年元月。 5、档案目录号： (1)文书档案目录号：永久1号、长期2号、短期3号；本联社制定的管理办法为永久，上级行社下发的管理制度为长期，其他文件和简报及本社一般资料为短期。 (2)会计档案目录号：凭证4号、账簿5号、 报表类永久6号，季报(半年报)7号，月报和其它报表8号。 6、会计档案目录号，案卷号的排列 (1)报表：月报、季报、年报应分别装订，填写目录号。 (2)账簿编号：以年度按科目顺序排列小流水号。排列顺序为总账、现金日记账、各科目分户账。 (3)账簿案卷号：每十年按保管期限分别排列大流水号(不含永久保管的账簿)。 (4)证案卷号：以每一整理年度分别按时间顺序排列小流水号。 (5)报表案卷号：每十年保管期限按种类、 类别排列大流水号(不含永久保管的报表)。 (6)属于永久保管的报表、账簿卷号， 分种类、类别排列大流水号。 (7)各科目分户账装订一般不超过200页，超过 200页的应分册装订，但剩余部分较少的可装订为一本，按实际页