增值税专用发票防伪税控系统使用管理工作.doc

4,防伪税控企业向征收机关报税必须持以下资料:(1)税控IC卡;Window版开票系统带销项备份软盘,即存有专用发票存根联明细数据软盘,DOS版开票系统不用带.... 2006327160139增值税专用发票防伪税控系统使用管理工作...  摘要：4,防伪税控企业向征收机关报税必须持以下资料:(1)税控IC卡;Window版开票系统带销项备份软盘,即存有专用发票存根联明细数据软盘,DOS版开票系统不用带.... 关键词：防伪 类别：工业金税工程相关流程 一、??? 发行发售1、一般纳税人申请购买电脑发票，持《一般纳税人资格审批表》到申请并填报《防伪税控企业认定登记表》，到金穗公司培训及购买IC卡和金税卡“两卡”。2、纳税人持IC卡和金税卡到进行初始发行后，再让金穗公司安装、调试。3、如果发票用量或发票限额有变，一般纳税人必须到管理分局办理申请，报科后持IC卡到更改信息。4、“两卡”出现问题时，应及时报科，由金穗公司解决。5、购票需到发票窗口先缴销已用电脑票，再持税务登记证副本、专票准购证、IC卡、增值税防伪税控系统操作资格证书购票。6、丢失“两卡”，请及时到管理分局办理《丢失、被盗金税卡情况表》及相关手续后重新购票。7、在使用电脑开票等过程中有什么问题的，可直接与金穗公司联系。二、报税1、凡纳入防伪税控的一般纳税人每月必须根据防伪税控开票子系统的提示，进行抄税。（1）Window版开票系统：如果在抄税起始日的当天未执行抄税写IC卡，金税卡将被锁死而不能开票；抄税后，必须在8日内持IC卡到税务机关报税，逾期不报，则系统自动锁死，直到报税成功后才能解锁。（2）DOS版开票系统：如果抄税期已过8日内未执行抄税，系统就会自动锁死不能开票。这时要执行“IC卡管理抄税/写IC卡”操作，然后到主管税务机关报税，系统方能解锁。2、防伪税控企业抄税必须进行IC卡写卡、销项备份软盘、打印销项报表等三项工作。3、防伪税控企业在每月8日前，必须持有关报税资料向主管征收机关报税。4、防伪税控企业向征收机关报税必须持以下资料：（1）税控IC卡；Window版开票系统带销项备份软盘，即存有专用发票存根联明细数据软盘，DOS版开票系统不用带。（2）打印以下清单并签章：增值税专用发票汇总表、销项正数发票清单、销项负数发票清单、销项正数作废发票清单和销项负数作废发票清单。如当月没有开票则只打印增值税专用发票汇总表。（3）增值税防伪税控系统操作资格证书；（4）增值税专用发票准购本。（5 ）征收机关要求报送的其他资料。（6）使用主、分开票机的防伪税控企业报税时，必须分别报送软盘和汇总的主开票机IC卡，或所有软件（软盘数量不少于开票机数量）和汇总的主开票机IC卡。5、在每月1-8日报税期内，将报税资料、申报资料交报税、认证、申报“一窗式”窗口办理报税及申报。6、企业未按期报税，主管税务机关将根据《征管法》第二十五条、六十二条的规定处以2000元以下的罚款，情节严重的处以2000元以上10000元以下的罚款。三、认证??、2003年7月1日起，增值税一般纳税人必须通过防伪税控系统开具专用发票，同时全国统一废止增值税一般纳税人所用的手写版专用发票。2003年10月1日起，增值税一般纳税人所用的手写版专用发票一律不得作为增值税的扣税凭证。、2003年3月1日起，增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。、2003年3月1日起，增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。、增值税一般纳税人申请抵扣2003年3月1日前防伪税控系统开具的增值税专用发票，应于2003年9月1日前到税务机关认证并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。、税务部门为小规模纳税人代开的手写版专用发票，可继续使用。、增值税一般纳税人违反本通知第一条、第二条、第三条和第四条规定抵扣进项的，税务机关按照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定予以处罚。、认证时，只带电脑版专用发票抵扣联即可。四、日常问题的处理：1、由于计算机或操作系统出问题不能进行正常抄税工作的企业，要进行补录工作，纳税人需带上以下资料：IC卡、本月使用的电脑版专用发票和未用的空白专用发票、专用发票准购本、一张软盘。2、一般纳税人如果发生丢失增值税防伪税控系统开具的专用发票的处理办法：（1）已经通过防伪认证的发票，由销货方所在地出具的丢失发票的存根联复印件及销货方所在地主管税务出具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”，经购货单位税务机关审核批准后，作为抵扣进项的合法凭证。（2）如丢失前未经防伪税控认证，购