金蝶K3ERP期末调汇流程金蝶K3ERP期末调汇流程.pdf

期末调汇流程及常见问题分析 --k3 产品事业部 李婷媛 对于有外币业务的企业，在会计期末发生汇率变化时，通常要进行期末调汇的业务处理。根据 是否选择系统选项“启用对账与调汇”，有不同的判断逻辑和操作流程。 一、 启用对账与调汇 选择系统选项“启用对账与调汇”，目的是控制往来科目的业务只在应收应付进行，且对凭证 会有比较严格的检查控制，如凭证生成时控制往来科目不能修改、检查单据金额是否与凭证金额相 符等。保证调汇前后，应收应付与总账系统保证“单证相符”。并对期间的判断，以及应收应付和 总账调汇的先后顺序都会有严格的控制。  期末调汇的前提条件和控制逻辑 1、 系统设置的系统参数中，需要钩选 “启用对账与调汇”。 1) 参数“启用对账与调汇”，新建账套默认是钩上的，如果去掉的时候会提示，去掉以后是不允 许再启用； 2) 升级账套没有钩上且灰显，不能启用。如需要启用，应做结转新账套工作，不建议在后台进 行操作。 2、启用对账与调汇的相关影响： 1) 系统设置的“科目设置”必须录入受控于应收应付的科目：受控应收应付以后，其他系统（应 收应付和供应链系统以外的系统）不能使用该科目。 2) 应收应付单据上都有往来科目字段，且取数规则是先取核算项目的基础资料中的往来科目，然 后取系统设置中的往来科目。在启用对账与调汇的时候，单据审核的时候判断单据上必须有往 来科目，否则审核不成功。 3) 应收应付系统的凭证模版科目来源必须有“单据上的往来科目”字样，供应链系统的发票、出 入库单据的凭证模版科目来源上必须有“单据上的往来科目”字样，否则将作凭证不成功。 4) 凭证保存时判断：凭证是否存在单据上的往来科目；单据与凭证的期间、金额、往来科目、核 算项目是否相符。如不符时，系统给出提示。 5) 期末可以按照往来科目进行总账与应收应付系统的对账。 6) 必须先在应收应付调汇，才能在总账进行期末调汇。应收应付对受控科目进行调汇，总账对其 他科目进行调汇。 3、受控的往来科目必须下挂“客户、供应商、部门、业务员”其中的才能期末调汇成功，而且还 要保证应收应付所有的凭证的“往来科目”必须能够取到下挂的核算项目，否则期末调汇也不 能进行下去。 4、注意：为保证总账往来科目的余额与应收应付单据余额一致，请在系统设置中钩选“预付冲应 付需要生成转账凭证”、“预收冲应收需要生成转账凭证”选项。 5、期末调汇前，使用“期末科目对账”、“期末总额对账”核对应收应付与总账的账务，只有原币 和本位币都相等了，才可以进行期末调汇；否则需要调整以后方可进行；期末调汇后也需要核 对账务。 6、为了保证期末对账的准确性，建议对于出入库（只限暂估和已出库未开票）单据上的“往来科 目”最好不要和一般的发票业务的“往来科目”混用，否则，期末对账将不平，因为总账将这 些单据的凭证取出来了，但应收应付取数没有取出这些单据，所以会不平。 7、对于供应链系统“零售”类型的单据在应收应付作为“赊销”类型的单据来处理的，所以他也 参与调汇，这个是10.2 版遗留下来的问题，一直没有处理，涉及到历史数据的问题。10.4 版本， 零售视为现销处理，不参与期末调汇。 8、调汇前的检查 a，总账期间＝应收系统账套期间＝应付系统账套期间 b ，只检查当期的数据，以前期间的以及以后期间的不做检查； c，检查的项目： 所有的单据以及核销必须生成凭证，且凭证已经过账； 所有的单据和对应的凭证必须往来科目一致； 所有的有受控应收应付的往来科目的凭证必须有对应的单据 所有的单据（和操作）与对应凭证期间一致。  期末调汇的操作 1、单据上的往来科目在“科目”属性中打上“期末调汇”标记。 2、最好选择“按其科目方向调汇”，这个与生成的调汇记录在总账与应收应付的方向保持一致； 3、 “汇兑损益科目”没有进行期末调汇； 4、只是对“截止到当前期间期末最后一天的单据余额”进行调汇。非记账本位币的单据，在调汇 期间的最后一天止仍存在单据余额，包括原币为0，本位币不为0 的单据以及原币不为零的单 据。 5、调汇会生成一个调汇记录表，可以在“账表”—〉“调汇记录表”进行查看每张单的调汇前金 额，调汇金额，调汇后金额； 6、调汇是对每张单