认识信托·运用信托.ppt

* 案例六：渤海银行股权投资项目 项目背景：渤海银行的筹建申请于2003年10月29日得到国务院的批准，同年底天津市开始正式筹建工作。作为新设立的股份制商业银行，监管部门要求渤海银行必须实现法人治理结构上的创新设计。为充分利用地方资金支持地方经济建设，市政府也提出将居民储蓄转化为投资资本的指导要求。项目设计：2005年，我公司设计成立渤海银行股权集合资金信托计划，用于与其他发起人发起设立渤海银行。我公司作为受托人，同时作为渤海银行名义股东，履行受托人和股东双重职责，为受益人的利益服务。规模和期限：成立时规模5亿元，期限20年。（2009年，根据渤海银行增资要求，天津信托在原有渤海银行股权集合资金信托计划的基础上进行增募，募集信托资金3.5亿元用于渤海银行股权增资。）收益来源：渤海银行现金分红、股票分红以及其他净资产增值。 * 3.3 权益收购资金信托业务 含义：权益收购资金信托 业务是指信托公司汇集委 托人的信托资金，然后将 信托资金用于收购原权益 人拥有的某项财产权益， 信托计划到期后原权益人 或其他第三方再将该项财 权权益购回的业务。 * 3.3.1 权益类资产范围 权益是指某项具有稳定现金流收入的权益，包括已经形成之权益和未来一定期限内形成的权益。外在形式包括： 电厂、自来水、污水处理厂、燃气、电力、通讯等的收费权； 机场、停车场、高速、地铁、桥梁、港口等的未来受益权、收费权。 土地开发整理的预期财政资金补贴、返还、其他类型的政府补贴。 商业物业的租金收入、轮船、飞机的出租收入、专项医疗、建筑、教育设备的出租收入等； 专利技术的使用许可收入、特许加盟收入、品牌使用许可收入等； 企业应收账款、银行信贷资产等。 * 案例七：某公司开发资金回购权益集合信托计划 项目背景：根据天津市政府的相关政策，为推动我市某博物馆项目建设，由A公司与B公司签订合作协议共同完成该项目的建设。 权益资产情况：在该博物馆项目建设完成后，承建方B公司享有要求政府部门回购承建项目的权利，回购权益的数额是XX元，由市财政资金解决。 业务设计：针对上述情况，在此权益类收购业务中，天津信托募集XX元集合资金信托用于购买上述XX元回购款的权益。2年到期后由A公司回购该权益。 业务特点：通过该权益收购业务，天津信托较好的解决了B公司的资金缺口，为项目的顺利进行提供了资金保障。 * 3.4 租赁类资金信托业务 租赁业务包括融资租赁和售后回租 融资租赁业务：是指公司作为出租人，根据承租人对供应商和租赁标的物的选择，向供应商购买租赁标的物。提供给承租人使用，承租人支付租金，租赁期满租赁资产所有权转移给承租人的业务。 售后回租业务：是指公司以出租人的名义自承租人处购买租赁标的物，再将租赁标的物出租给承租人，待租赁期满承租人付清全部租金及相关费用后，出租人将租赁标的物所有权转移至承租人名下的一种融资租赁业务。 售后回租是承租人和供货人为同一人的特殊的融资租赁业务。 * 委 托 人 受 托 人 供货商 承 租 人 3、资金信托合同 2、购货合同 4、出租标的物 5、支付租金 7、支付手续费 1、选择标的物 6、获取信托收益 3.4.1 租赁类资金信托主要操作程序 * 3.4.2租赁业务的基本要求 承租人的基本要求：承租人应是中华人民共和国境内依法成立的企业法人或其他组织，具有使用租赁标的物进行生产经营的业务资质和行业许可，排除个人消费用途；承租人对于购买租赁标的物的自筹款项不应低于租赁标的物总金额的30%；承租人应具有为融资租赁项目解决配套资金的融资能力。 租赁标的物要求：租赁标的物是国家政策法令允许流通转让的、可独立存在且为可移动的固定资产，如：企业生产、经营所需的机电产品、交通运输工具、通讯、文教、医疗、旅游设备等；租赁标的物通用性强，一般不接受非标设备；租赁标的物流通转让具有潜在市场，租赁标的物具有一定的需求价格弹性，容易折价变卖。 担保要求：天津信托开展融资租赁业务时，要求承租人提供保证担保、质押担保或有效财产抵押。租赁标的物应该投保相关保险，如财产险、盗窃险和第三人损害事故责任险等。 * 案例八：某融资租赁业务 业务需求：A包装制品公司拟新购置包装制品生产线一条，但资金缺口较大，拟以融资租赁形式进行融资。 业务设计：A公司自行选定设备生产厂家及设备型号，确定设备价格，经我公司认可后，我公司给予设备总价款最多七成的融资，期限为三年，还款方式为每月还款一次，期满后我公司将设备所有权转回A公司。 业务保障和收益来源：为控制业务风险，A公司选定的设备生产厂家B公司同意为此笔融资租赁业务提供设备回购担保。A公司以销售收入及提取的设备折旧作为交付每期租金的款项来源。 * 案例九：某售后回租集合信