- 1、本文档共10页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
内部审计五大流程与方法[企业审计管理推荐]
内部审计五大流程与方法 硕士生导师 教 授 浙江工商大学 审计系主任 王宝庆 一、外部审计流程分析 1、政府审计流程 ⑴准备阶段 ⑵实施阶段 ⑶报告阶段 ⑷处理处罚阶段 2、注册会计师审计流程分析 ⑴计划(准备)阶段 ⑵实施阶段(风险评估、控制测试与实质性测试) ⑶报告(完成)阶段 二、内部审计流程框架 基本流程 主要工作 主要方法 审计心态 被审心态 审前准备 审计实施 审计报告 后续审计 成果运用 三、审前准备 基本流程 主要工作 主要方法 审计心态 被审心态 审前准备 1、编制年度审计计划 2、下达审计任务书 3、组成审计小组 4、编制项目审计计划 5、组织审计前的调查 6、编写审计方案 7、下达审计通知书 8、张贴审计告示 1、审计调查方法 2、分析判断方法 3、沟通协调方法 1、冲动心态 2、畏难心态 1、配合心态 2、双重心态 3、规避心态 4、防范心态 5、抵触心态 四、审计实施 基本流程 主要工作 主要方法 审计心态 被审心态 审计实施 1、会谈与沟通 2、内控评估的健全性测试 3、内控评估的有效性测试 4、计量与账户测试 5、审计取证并形成工作底稿 6、中期审计报告 1、审计调查方法 2、分析判断方法 3、审计取证方法 4、逻辑推理方法 5、沟通协调方法 1、速成心态 2、拖延心态 3、对抗心态 1、配合心态 2、应付心态 3、厌烦心态 4、防范心态 5、抵触心态 五、审计报告 基本流程 主要工作 主要方法 审计心态 被审心态 审计报告 1、完成审计报告 2、征求反馈意见 3、领导审定报告 4、审计建议 5、整改通知 6、审计告知 7、审计决定 1、审计写作方法 2、沟通协调方法 1、批判心态 2、放松心态 3、畏难心态 4、恐惧心态 1、对抗心态 2、干扰心态 六、后续审计 基本流程 主要工作 主要方法 审计心态 被审心态 后续审计 1、听取整改汇报 2、制定后续审计方案 3、形成审计底稿 4、编写后续审计报告 5、扩散审计与规范管理 1、审计取证方法 2、分析判断方法 3、审计写作方法 4、沟通协调方法 1、放松心态 2、畏难心态 1、抵触心态 2、对抗心态 3、从众心态 4、侥幸心态 七、成果运用 基本流程 主要工作 主要方法 审计心态 被审心态 成果运用 1、领导批示 2、部门采纳 3、通报与公告 4、移送处理 5、建立纠错机制 6、审计档案管理 1、制度建设方法 2、档案管理方法 3、沟通协调方法 1、忧虑心态 1、对抗心 2、服从心态 审计人员应该做到: 动之以情,晓之以理; 和风细雨,春风送暖; 外圆内方,把握分寸。 中国人=面子+情理+关系 审计人=审计知识+财会知识+法律知识+管理知识+教育知识+心理知识+行为知识+侦查知识+逻辑知识+人际关系知识
您可能关注的文档
- 人教课标版小学数学六年级上册三、分数除法 2.解决问题.ppt
- 人美版高中美术鉴赏高一年级全书教案教学设计备课资料.doc
- 人群营养基础试题库(公共营养师考试经典资料)[资格认证考试资料].ppt
- 人群营养基础试题库(公共营养师考试经典资料).ppt
- 企业人力资源管理人员国家职业资格认证考试培训[突破人力资源考试难点].ppt
- 企业人力资源管理师培训--基础知识篇[突破人力资源考试难点].ppt
- 企业信用风险管理:从部门协作到公司治理风险评价——基于NL公司信用风险管理系统的案例分析.doc
- 企业变更募集资金用途问题探讨——以国恒铁路为例@我国商业银行互联网金融发展策略--以中国银行泰安分行为例.doc
- 企业国有资产评估管理暂行办法[资本运营管理].ppt
- 企业培训 员工离职原因分析与解决方案(109页PPT).ppt
文档评论(0)