中石油内控制度.doc

**公司 内部控制制度 **公司 二00六年三月 目 录 一、前言……………………………………………………………9 二、内部控制流程及示意图 ㈠ 收入类业务 1、产品销售业务流程…………………………………………… 2、工程技术服务项目收入管理/核算业务流程……………… 3、负债筹资业务流程…………………………………………… 4、资产/产权处置业务流程………………………………………… ㈡ 支出类业务 1、一般物资采购业务流程…………………………………………… 2、工程技术服务项目采购业务流程……………………………… 3、生产成本业务流程………………………………………… 4、工程技术服务项目成本管理/核算业务流程………………… 5、费用支出业务流程…………………………………………… 6、股权投资业务流程…………………………………………… 7、固定资产投资业务流程…………………………………………… 8、债权投资业务流程…………………………………………… ㈢ 管理类业务 1、境外资金管理业务流程…………………………………………… 2、对外担保业务流程…………………………………………… 3、财务报告编制业务流程…………………………………………… ㈣ 监督评价 1、内部控制检查与评价业务流程…………………………………………… 三、附件：相关配套管理制度 （一）物资采购 1、**公司物资供应管理的若干规定（试行） （中**司[1998]物字75号） 2、**司**公司销售企业物资供应管理规定 （中**司[1999]物字259号） 3、**公司物资供应管理若干规定》等五个规定办法 （中**司*物[2000]118号） 4、**公司集团物资采购实施细则 （中**司[2000]物字467号） 5、**公司总部集中采购实施办法 （**公司物[2002]410号） 6、**公司网上采购管理规定 （**司*物管[2002]22号） （二）预算管理 1、**司**公司财务预算管理办法 (**公司财工[2005]176号) （三）资金管理 1、**公司资金管理暂行办法 (**公司[2001]财字57号) 2、关于进一步加强境外资金管理有关规定的通知 （**公司财[2004]988号） 3、关于进一步清理整顿银行账户的通知 （**公司财[2001]330号） 4、关于建立**公司境外资金账户信息监控系统有关工作的通知 （**公司财资[2005]144号） 5、关于设立**公司海外资金结算中心的通知 （**公司[2003]458号） 6、**公司境外资金管理操作规程(试行) （**公司财[2005]367号） 7、**公司海外投资承揽油气勘探开发和其他工程建设项目资金管理暂行办法 (**公司财[2003]117号) 8、关于实施**公司进一步加强内部转账结算要求的通知 （**公司财[2000]523号） 9、**公司集团总部直接集中采购物资货款内部转账结算实施细则 （**司*物财[2001]10号） 10、关于严格结算纪律进一步推动内部结算工作的通知 （**公司财[1999]706号） 11、关于**公司集中统一运作资金的有关规定 (**公司财资[2004]457号) 12、**公司外汇担保试行办法 (**公司[1999]94号) 13、关于直属工程建设企业办理银行保函有关事项的通知 （**公司财资[2003]56号） 14、关于企业内部互供产品、关联交易内部转账结算实施细则 （**公司财资[2002]22号） 15、**公司集中资金管理暂行办法 (**公司[2000]财字101号) 16、关于转发《财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发中央预算单位银行账户管理暂行办法的通知》的通知 （**公司财资[2002]167号） 17、关于建立债务档案和债务变动情况报告制度的通知 (**公司[1999]财资字57号) 18、关于**公司集中统一运作资金的有关规定 (**公司财资[2004]45号) （四）成本管理 1、关于加强项目成本管理的通知 （中**司建施[2004]56号） （五）资产管理 1、**司**公司资产管理暂行办法 (**公司[2001]29号) 2、企业国有产权无偿划转管理暂行办法 (国资发产权[2005]239号) 3、企业国有产权转让管理暂行办法 (2003年国有资产监督管理委员会、财政部令第3号) 4、企业国有资产产权登记管理办法 (1996年国务院令第192号) 5、企业国有资产产权登记业务办理规则 (国资发产权[2004]315号) 6、企业国有资产评估管理暂行办法 (2005年国务院国有资产监督管理委员会令第12号) 7、企业国有资本与财务管理暂行办法 （财企[2001]3