农村信用社、农村商业银行法人账户透支业务管理暂行办法.doc

农村信用社、农村商业银行 中小企业法人账户透支业务管理暂行办法 （讨论稿） 第一章 总 则 为提高中小企业的支付结算服务水平，改善中小企业支票流通环境，满足中小企业临时性的资金需求，促进中小企业的发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行关于推广支票授信业务的指导意见》和省联社信贷管理相关规定，制定本办法。 本办法适用于**省内各市、县（区）农村信用合作联社、农村商业银行（以下简称贷款人）。 中小企业法人账户透支业务（统称“随时富”贷款）是指贷款人对中小企业法人客户进行评级授信，在支付结算过程中，当中小企业客户在贷款人开立的存款结算账户余额临时性不足时，同意在事先约定的账户内进行透支，以满足其临时性融资便利的一项垫支业务。包括中小企业账户现金转账、支取和支票兑付。 法人账户透支业务实行授信额度管理，透支额度纳入对中小企业客户综合授信额度统一管理。 第二章 基本要素 账户透支对象 申请办理法人账户透支业务的客户应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人和其他经济组织。主要为生产经营正常、财务管理规范，日常经营中支票使用频繁、资金出入活跃，历史结算交易正常，资信状况良好，具有临时性资金周转需求的中小企业。 贷款条件 申请账户透支业务应具备以下条件： 在贷款人所辖网点开立基本结算账户或一般存款账户，并在贷款人网点办理正常结算业务，原则上，其结算金额占客户结算总额的30%以上或承诺开办透支业务后结算金额占客户结算总额的30%以上； 日常经营正常，收入稳定，日常现金流丰富，信誉良好； 信用等级达到A级（含）以上； 已经贷款人核定统一授信额度； 贷款人要求的其它条件。 担保方式 对核定的账户透支额度原则上应要求客户办理最高额担保，符合信用贷款条件的，或经贷款人有权部门审批，也可以信用方式办理。 透支资金用途 账户透支业务信贷资金主要用于满足中小企业生产经营临时性资金的正常支付结算需求，减少企业资金的无效闲置,降低财务成本，提高企业财务管理水平；其特点是透支金额小、使用频率高、偿还时间短。 账户透支业务信贷资金用途限制 不得违反国家信贷政策，不得流向证券市场、期货市场和用于股本权益性投资； 不得用于归还贷款本金和利息； 不得作为企业的主要融资手段，不能替代一般性的流动资金贷款和固定资产贷款；不得用于项目投资。 不得用于法律法规不允许的其它用途。 授信额度、期限 贷款人根据客户支付结算业务基本情况，资金回笼周期、经营规模、行业特点、资信状况和行社风险控制要求等因素，核定账户授信总额和持续透支期限。 透支额度由客户向贷款人提出申请，在综合授信额度下综合考虑确定。透支额度最高不超过贷款人给予客户流动资金授信额度的10%，且原则上A级（含）客户不超过20万元，AA级（含）以上客户最高不超过50万元。其中支票授信透支每次预借现金不超过5万元。累计透支余额不得超过贷款人核定的透支额度。调高法人账户透支业务额度必须按业务流程重新申请审批。 AAA级客户透支账户持续透支期限不得超过90天，AA级客户透支账户持续透支期限不得超过60天，A级客户透支账户持续透支期限不得超过30天。持续透支期限是指客户在透支账户持续存在透支余额的天数。其中支票透支使用期次为一年4次，每季度1次，每次授信最长期限为10天。均不得展期。法人账户透支业务额度到期日不得超出对客户的最长授信到期日。 利率 透支贷款利率一般按短期贷款利率进行定价，具体的执行利率标准按各行社规定执行。如遇人民银行调整人民币利率，对调整日后发生的透支贷款及逾期贷款按照调整后的相应利率水平执行。对透支借款按日结计积数，按月计收透支利息。 透支承诺费 应对透支法人客户一次性收取透支承诺费。透支承诺费=核定的透支额度×透支承诺费年费率。透支承诺费年费率最高不超过0.3%，与客户签订账户透支协议后收取。承诺费调低不返还，调高则补收不足部分。 第三章 透支额度使用管理 透支账户应为客户开立的基本存款账户或一般存款账户，不得使用专用存款账户或临时存款账户作为透支账户。透支账户由客户与贷款人共同约定，并在透支业务合同中明确。 透支额度使用 （一）法人客户可以通过柜台、网银等渠道使用透支功能。 （二）客户通过柜台使用透支额度时，需出具委托办理授权书。 （三）客户通过柜台使用透支额度时，允许客户通过透支账户以透支方式支付结算款项。柜台应根据支付审核的要求认真审查凭证要素和其他相关事项。 （四）在透支额度有效期和最大透支余额内，客户可多次循环使用透支额度进行透支支付。 操作流程 中小企业账户透支业务纳入本行社对其统一授信业务进行管理，其余操作流程参照相关管理办法。 办理账户透支业务的会计处理手续按照中国人民银行和省联社的相关规定执行。 第四章 透支偿还与账户