财务工作暂行管理办法.docx

XXXXXXXXXXXXXXXXXXX财务工作暂行管理办法第一章 总则 第一条 为规范XXXXXXXXXXXXXXXXXXX（以下简称协会）综合业务部财务行为，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》及《民间非营利组织会计制度》等有关法规，结合协会实际，制定本办法。 第二条 协会财务工作要认真遵守国家的财政制度和财经纪律，严格按照《民间非营利组织会计制度》、《会计档案管理办法》、《会计基础工作规范》和中央八项规定，建立健全财务管理制度，加强协会的财务管理工作。 第三条 协会财务管理工作的任务是，合理编制协会财务预算、规范费用开支；加强经济核算，提高资金使用效率；建立健全协会内部财务管理规章，规范财务管理，建立良好的工作秩序；如实反映协会的财务状况，接受主管部门的监督和检查。 第四条 根据《会计法》规定，协会会长对协会的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 协会财务管理工作实行会长负责制；只有由会长授权签字的财务工作的有关票据、文件方为有效文书。 协会的财务监管机构为经费管理委员会。第二章 财务部门及会计人员 第五条 协会负责财务管理部门在综合业务部。综合业务部根据工作需要，分设财务会计、出纳。会计、出纳人员不得一人兼任，也不得交叉混岗工作。会计人员不得负责现金管理，出纳入员不得兼管会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。 第六条 财务会计人员实行持证上岗制度。未取得会计从业资格证书的人员，不得从事协会财务会计业务。 第七条 财务会计人员应当按照财会工作的有关法规和协会的财务制度进行工作，对有关违反财会工作程序和要求的行为，财务会计人员有权拒绝执行，并要向协会有关领导报告；财务会计人员在财务工作中出现违法、违规的行为，依照《会计法》及国家有关规定处理。 第八条 财务会计人员在工作中应当树立良好的职业道德和严谨的工作作风，遵守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 财务会计人员应当定期参加学习和培训，努力提高会计理论水平和业务能力。第九条 财务会计人员在调动工作或离职时，必须在规定期限内与接管人员办理交接手续。移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。接替人员应逐项认真接交，并继续办理移交的未了事项。接交后，如发现原经管的会计业务有违反财务制度和财经纪律等问题，仍由原经办人员负责。 接替工作的财务会计人员应继续使用移交的会计账簿，不得另立新账，以保持会计记录的完整性和连续性。第三章 财务管理 第十条 加强财务印鉴管理。协会实行严格内部控制制度，严格财务印章的使用管理。财务印章与法人代表印章必须由不同的专人负责保管，分别存放于保险柜中，确保安全。票据（除发票外）和财务印章由出纳保管，发票和法人代表印章由会计保管。保管人员是印章保管第一责任人，负责用印和监印，不得由用印人员自行用印。 承办人员必须填写经本部门主管领导批准的《用印申请单》并按要求登记，方能用印。对用印手续不符合规定的不予办理。 第十一条 加强银行账户、存款和现金的管理，协会按规定开立银行账户，严格执行各项结算规定，定期与银行对账，保证账证、账款相符。 协会不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。不准将协会收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公账、私设小金库。 库存现金数额原则上以满足协会3～5天日常零星开支为标准。 第十二条 协会的账务实行电算化管理，软件及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度的规定。 加强对会计凭证、各种台账、报表及各种会计资料的管理工作，建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目日清月结，账款相符，确保原始记录的真实、准确、完整。 第十三条 加强协会会计档案管理。各类会计凭证、各种账簿、经费决算表、各种报表等有关原始资料要归档。档案材料的排列按年、月、日的先后顺序排列。严格执行会计档案的保管期限。会计档案管理制度按照《中华人民共和国档案法》和财政部、国家档案局制发的《会计档案管理办法》执行。 第十四条 加强协会的经费管理。协会经费实行预算制度，一切财务开支均须纳入预算，统一核算，统一管理。编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡’’的原则，不得编制赤字预算。关于经费管理办法按照《XXXXXXXXXXXXXXXXXXX经费管理暂行规定》执行。 第十五条 加强对国有资产的管理，确保国有资产的安全和有效使用，定期进行盘点，做到账、卡、物相符。关于固定资产管理办法按照《XXXXXXXXXXXXXXXXXXX固定资产暂行管理办法》执行。 第十六条