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汇付方式下贸易的风险与防范研究 2012级国贸四班邓皓1210407023 【摘要】汇付是国际贸易中最简单灵活、最常见的结汇方式。但伴随着的，是在无银行信用保证下的、各方当事人所面临的各种风险。本文主要介绍了汇付的定义及种类，并分析说明了汇付方式下的风险种类，及其构成原因和针对各风险的防范方法。 【关键词】汇付方式；风险；防范 在当今的国际贸易中，结汇方式主要分为三类：信用证、托收、汇付。作为曾经的主流结汇方式，信用证因为操作复杂且对于单据的要求过于苛刻，而逐渐被汇付这一简单灵活、资金周转速度快的结汇方式取代。了解汇付的概念及种类，对于其风险的防范研究有着重要的意义，知己知彼百战不殆。 一、汇付概述及其种类划分 （一）汇付概述 汇付（remittance），又称为汇款，是最简单的国际贸易结汇方式，卖方将货物发送至买方并将有关货运单据寄送给买方后，买方自行通过银行将货款汇交至卖方。 汇付的当事人有四个，分别为：汇款人（remitter）在国际贸易结算中通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人其他经贸往来中的债权人是接受人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人所在地的银行；又称（Paying Bank）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款人所在地的根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方式，可分为三种方式：（Telegraphic Transfer，简称T/T）电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点在于速度快，收款人可以迅速收到货款。随着现代通信技术的发展，银行与银行之间使用电传直接通信，快速准确。电汇是目前使用较多的一种方式，但其费用较高。（Mail Transfer，M/T）是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行一定的款项给收款人的汇款方式。的优点是费用较低廉，但收款人收到的时间较迟。（Remittance by Banker’s Demand Draft，简称D/D）票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。 票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。风险回避风险回避是企业对付风险最彻底的方法。它可以完全避免某一种风险可能造成的损失,而其他方法只能够减少风险的损失程度。出口商是否准备与一家外国公司发生贸易业务往来,必须先对其资信进行调查,在确定其资信良好的情况下再与其进行交易。只有资信优良的客户才可以选用汇付方式。结算风险会使买卖双方蒙受损失,买卖双方应当采取一定的措施来防范风险。在签订合同时,首先要选择好结算货币。若以本币结算,不存在外汇风险;若必须以外汇结算,在交易磋商中应当尽量争取选择出口用硬币、进口付汇用软币的原则。其次,企业也可以通过套期保值,进行与贸易结算外汇流向相反的远期外汇交易来消除结算风险。 风险转嫁在采用先出后结的情况下,出口商可以采用保理等方式来转嫁风险。先出后结可与银行保函配合使用,要求进口商开具银行保函。如果进口商到期拒付,由银行保函的开证银行承担付款责任,从而降低卖方收汇的风险。 风险控制控制风险就是企业在损失发生前采取各种具体措施消除或减少可能引起损失的各种因素,以降低风险发生的可能性。如果企业风险控制未能达到预期的目的,没有避免风险的发生,企业应当在风险发生后及时采取行动控制损失程度,使损失降低到最低点。 (1)争取预付或降低先出后结的比例如果是对某些地区常年供应的鲜活商品,而客户信用可靠的,可以采用货到付款的方式。对于初次交易,的要求,否则对出口商今后的长远贸易不利。随着双方贸易的开展,贸易条件一般是越来越有利于进口商的。对于样品款等小额交易,一般均应争取款到发货。卖方应尽量避免100%货款采用先出后结的方式,特别是针对大额贸易。为降低先出后结的比例,卖方可以要求买方预付一定比例的货款,一旦客户拒收货物,卖方也不用归还预付款;或者采取汇付与托收、信用证结合使用的方法,以降低部分风险。 (2)不同运输方式下的风险控制按照不同的运输方式,卖方装运货物后所取得的运输单据的性质不同。采用空运方式,卖方装运货物后,买方凭到货通知单提货。因此,合同约定卖方必须在空运货物后收款的风险过大。卖方应该采用空运前凭发货通知收款,买方汇付货款后,卖方才可空运货物,以减少收汇风险。如果空运公司可以代为收款,卖方可以采用交货付款方式,待货物到达目的地机场后,买方付款后才能提取货物。但这种做法有很大的局限性,一旦买方拒付货款,卖方必须运回货物,承担空运费。海