财务管理与制度及岗位职责.doc

财务管理制度及岗位职责 油气资源事业部 依奇克里克项目经理部 油气资源事业部依奇克里克项目经理部 财务管理制度及岗位职责 一、主管会计岗岗位职责 1、认真贯彻执行国家和集团公司的财务、预算、经营、 资产、合同等方面的方针、政策、法令、法规，并结合依奇克里克项目经理部(以下简称项目部)实际情况制定具体实施办法或措施。 2、在项目部领导下，负责经营财务和本部门的管理工作。组织编制项目部财务成本预算、财务收支计划，并组织实施。 3、按照《会计法》组织会计核算，实行会计监督。 4、遵守职业道德，遵守法规，维护财经纪律，严守经营财务秘密。 5、负责筹措并合理使用资金，确保项目部生产经营管理工作顺利进行。 6、负责建立完善的内部控制制度，充分利用会计资料，及时对财务收支执行情况和经济活动进行分析，提供可靠信息，定期向油气资源事业部及项目部汇报经营财务状况，为领导决策当好参谋助手。 7、严格执行成本开支范围，正确归集和分配成本费用，严格划分管理费用和采油直接成本界限，合理摊提费用，及时处理会计业务，准确计算成本和编制成本报表。 8、及时结算原油款。每月及时与交油单位核对交油量及原油结算款，将资金及时结算回项目部。 9、根据项目部经营管理业务和核算对象，设置正确的会计科目和账簿。 10、负责会同有关部门组织固定资产和流动资金的核对工作，提高资金使用效果。负责做好对固定资产折旧的计提、核算、管理等工作。 11、负责做好各税种的缴纳和签认工作以及各种税务报表的编制工作。 12、负责日常的成本核算和费用报销工作，严格执行会计制度的开支范围和标准，认真审核原始凭证，坚持原则，秉公办事。 13、负责往来账的管理，及时做好清理清欠工作，防止有呆账、坏账损失发生。 14、负责对所管的账目做到账账相符，账表相符。 15、负责编制成本、资产、税收、利润等相关报表，报表的数据必须做到真实可靠。 16、完成领导和上级部门交办的其它工作。 二、出纳岗岗位职责 1、严格按照国家和集团公司现金管理、银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。 2、根据审核无误的会计凭证办理现金和银行结算业务，对于重大开支项目必须经过单位领导、主管人员签章方可办理。付款后必须在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳计。 3、库存现金不得超过银行核定的界限，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。 4、及时登记现金及银行账，必须做到日清月结。每月编制银行存款余额调节表，定期清理未达账款。 5、要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出借银行账户。 6、出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及审核工作和会计档案保管工作，对外付款必须由出纳亲自办理，不得由他人代理。 7、出纳员所管印章必须妥善保管，对于签发使用的各种印章不得交由出纳一人保管。印章必须分开管理。 8、对于空白支票和各种发票要视同于现金严格管理，认真办理领用注销手续。 9、每月编制资金收支明细表和相关资金报表。 10、及时向会计传递当日有关会计资料，以便会计及时做帐，真正起到监督的作用。办理物资设备入库、验收、维修、报废、报账等手续。完成固定资产帐的输入工作，做到明细帐记录详细（时间、数量、单价、存放地点、使用单位…）当月的明细帐要和总帐核对相符 4、定期进行财产清查核对工作，做到账账相符，账物相符经常对保管、使用情况进行检查。负责检查新购到位、安装、验收、使用情况、季末、年末部门核对固定资产帐目，查帐卡相符情况实物登记情况，做到帐帐相符帐实相符《》《》布的《现金管理暂行条例》中国人民银行布的《》《》等，结合具体情况规定以下：100元以下的开支用现金，100元以上1000元以下的开支或结算可以使用现金也可以通过银行转帐结算（以下简称使用支票、汇票），1000元以上的对外开支必须使用支票。 第二条　项目部必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本部门的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。 第三条　现金使用范围：1、职工工资，津贴；23、各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点为1000元以下的零星支出。 1、项目部应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。 3天日常零星开支。因特殊业务需要应支付备用金，不包括在库存现金限额内。 第五条　现金使用管理 1、在库车县等周边地区购买物品、业务费、住宿费等结算在1000元以下的，可用现金结算，超过1000元的，不得使用现金，一律使用支票；库尔勒、乌鲁木齐等其他市区结算金额在