资产管理与类制度.docx

第一部分 存货预警管理考核办法（试行）第一条 为逐步确定合理库存，减少库存物资积压，合理使用流动资金，建立科学、合理的资产结构和库存物资预警管理机制，特制定本办法。第二条 存货库存期规定库存期是指存货从采购或生产入库时计算，截止原辅材料领用或产成品供货时的最长时间。各类存货的库存期规定如下：1、原料库存期为3个月；2、材料库存期为6个月；3、滴灌管（带）库存期为10个月；4、PVC管材库存期为6个月；5、PE管材库存期为6个月；6、过滤器及钢制管件库存期为10个月；7、检查井库存期为10个月；8、管件库存期为10个月；9、胶圈库存期为10个月；第三条 存货预警期规定1、蓝色响应：在存货库存期内为蓝色响应，不纳入预警管理；2、黄色预警：到存货库存期为黄色预警；3、红色预警：超过存货库存期1个月为红色预警；第四条 存货盘点及预警存货上报1、公司资产管理部每半年必须会同财务部及企管部、审计室对存货全面清盘一次，按月抽盘并及时上报《存货盘点盈亏调节表》。2、公司资产管理部必须根据《存货盘点盈亏调节表》一并上报《预警存货及占用资金月报表》，作为对预警存货进行管理、处置和计算资金占用利息的依据。第五条 生产、采购、外协（加工）计划管理及考核1、销售内务经理在OA系统下达生产计划、采购计划或外协生产（加工）计划时，资产管理部确认产品库存量，有库存的产品不得安排生产、采购或外协生产（加工），库存量不足或无库存的产品按照差额下达生产、采购计划或外协生产（加工）计划。2、其他公司有库存的产品由集团公司市场部及时协调，如果库存产品调拨价格和运费合理，可优先考虑调拨；或者其他子（分）公司库存已经超过库存期的该种产品可按照采购当时实际价格（含税）与市场公允价值（含税）孰低的原则确认调拨。3、由于合同变更致使生产、采购计划或外协生产（加工）计划变更的，销售内务经理必须在最短的时间内下达计划变更通知，并督促片区经理积极主动与业主办理相关合同变更确认手续，避免给公司造成不必要的损失。4、一经发现同种规格的产品库存积压，而继续下达生产、采购或外协生产（加工）计划的，根据造成的库存产品积压占用资金金额，将严肃追究相关部门负责人的责任，由总经理、销售副总、销售片区经理、销售内务经理、供应部长及资产管理部长按照10%：20%：20%：20%:20%：10%的比例承担库存产品占用资金利息，销售部对积压产品的销售工作负责。第六条 原辅材料类存货采购计划管理及考核1、生产消耗性材料，由运营管理部根据“以需定购，略有结存”的原则在OA系统申请采购，每月一次，库存时间不得超过材料库存期限。2、生产工厂按月在OA系统根据已经获得批准的生产计划或集团公司下发的排产计划申请原辅料采购，申请采购量不得超过次月计划生产产品配方计算的原料使用量。库存量不足或无库存的原辅料按照差额申请采购。3、销售部门临时下达的生产计划以生产该批产品所需原辅料使用量为限经集团公司计划成本部审核后可以追加采购预算。4、各子（分）公司资产管理部协同集团公司资产管理部查看其他公司库存信息，对其他公司有库存的原料由集团公司供应部及时协调，如果库存原料调拨价格和运费合理，可优先考虑调拨；或者其他子（分）公司库存已经超过库存期的该种原料可按照采购当时实际价格（含税）与市场公允价值（含税）孰低的原则确认调拨。5、一经发现同种规格的原料库存积压，而继续下达采购计划的，根据造成的原料积压占用资金金额，将严肃追究相关部门负责人的责任，由总经理、生产副总经理、生产部长、供应部长、资产管理部长按照10%：30%：30%：20%：10%的比例承担库存原料占用资金利息，生产工厂对积压原料负责消化。第七条 委托加工计划管理及考核1、各子（分）公司委托其他子（分）公司生产（加工）产品，由委托方按照实际需求量和调拨价格与受托方签订委托加工合同。2、受托方未在合同规定的交货日期按照委托方的要求供货的，延迟损失由受托方承担，年末公司内部决算时核减受托方公司利润，并同时核减委托方费用。3、委托方未在合同规定的交货日期提货的，从合同规定的交货日期次日起按月计算占用资金利息，该部分利息由委托方总经理、销售副总、销售片区经理及销售内务经理按照10%：20%：50%：20%的比例由个人全部承担，并按照委托加工合同金额的6‰按月计算仓储保管费用，该部分仓储保管费用由委托方承担，年末公司内部决算时核减委托方公司利润，并同时核减受托方费用。4、委托方因合同变更未及时向受托方下达委托加工合同变更通知造成存货积压，产生的预警存货占用资金利息及仓储保管费用由委托方承担，按照前款规定执行，委托方对该部分积压材料负责消化。第八条工程项目耗用材料计划管理及考核1、工程施工项目开工前，项目部必须实地复核工程所需材料，作为编制《施工组织计划》和向销售部门申请材料