公司治理理論與實務.doc

公司治理理論與實務 目　　錄 國 內 篇 第一章　緒論 1 第一節　公司治理之緣起 1 第二節　研究過程 3 第三節　我國公司治理之架構 6 第四節　結論 13 第二章　我國公司治理環境之探討 15 第一節　我國企業特性分析 15 第二節　我國證券市場投資人結構分析 20 第三節　董事會職能之探討 22 第四節　監察人功能之檢討 24 第五節　資訊揭露問題 26 第六節　會計師獨立性及功能之檢討 29 第七節　其他法制配合問題 31 第八節　結論 33 第三章　我國公司治理相關制度之現況 35 第一節　公開發行公司、興櫃公司、上市（櫃）公司之監理 制度比較 35 第二節　內部控制制度 42 第三節　資訊公開制度 52 第四節　財務報告相關書表 54 第五節　平時及例外管理制度 63 第六節　公司內部人持股成數查核制度 65 第七節　交易市場不法交易之查核 68 第八節　自律組織與運作 70 第九節　結論 84 第四章　強化公司治理之推動工作 85 第一節　強化公司治理基礎工程 85 第二節　導入公司治理創新制度措施 90 第三節　健全企業之會計制度 102 第四節　強化金融犯罪查緝工作 107 第五節　我國公司治理之實施現況調查 109 第六節　外界對我國公司治理提出之問題 128 第七節　結論 140 第五章　我國公司治理與國際之比較 141 第一節　國際重要個案分析 141 第二節　我國及國際公司治理概述 150 第三節　各國公司治理相關制度彙整比較 154 第四節　結語 174 第六章　公司治理未來之推動方向 175 第一節　法制面重要推動事項 175 第二節　執行面重要推動事項 201 第三節　結論 217 第七章　結論與建議 219 第一節　結論 219 第二節　建議 224 國 際 篇 第一章　緒論 231 第二章　美國公司治理制度 233 第一節　美國制度規章 233 第二節　實務運作情形 248 第三節　近期發展與管理政策 255 第四節　結論 265 第三章　英國公司治理制度 269 第一節　英國制度規章 269 第二節　實務運作情形 276 第三節　近期發展與管理政策 280 第四節　結論 281 第四章　德國公司治理制度 283 第一節　德國制度規章 283 第二節　實務運作情形 291 第三節　近期發展與管理政策 299 第四節　結論 299 第五章　法國公司治理制度 303 第一節　法國制度規章 303 第二節　實務運作情形 309 第三節　近期發展與管理政策 314 第四節　結論 316 第六章　日本公司治理制度 317 第一節　日本制度規章 317 第二節　實務運作情形 327 第三節　近期發展與管理政策 334 第四節　結論 335 第七章　香港公司治理制度 337 第一節　香港制度規章 337 第二節　實務運作情形 347 第三節　近期發展與管理政策 353 第四節　結論 355 第八章　新加坡公司治理制度 357 第一節　新加坡制度規章 357 第二節　實務運作情形 361 第三節　近期發展與管理政策 365 第四節　結論 366 第九章　韓國公司治理制度 367 第一節　韓國制度規章 367 第二節　實務運作情形 380 第三節　近期發展與管理政策 382 第四節　結論 384 第十章　國際公司治理比較研究 385  圖 圖一：研究流程圖 5 圖二：公司治理之推動架構 7 圖6-1：NLI公司治理評鑑指標組成圖 332 表 表二之：發行市場不法情事之態樣與建議 17 表二之：交易市場不法情事之態樣與建議 19 表二之：集中交易市場成交金額投資人類別比例表 21 表三之：最近二年公開發行公司辦理募集發行有價證券案件彙 總表 37 表三之：國內外募集與發行有價證券相關規定之比較表 39 表三之：辦理私募有價證券公司類別表 41 表三之：董監持股成數標準 66 表四之：九十一年度上市上櫃公司治理執行情形統計分析 126 表五之：各國現行公司治理法制規範之比較 155 表五之：各國對董事會之相關規範之比較 157 表五之：各國對獨立董事相關規範之比較 160 表五之：各國公司治理守則相關內容之比較 166 表五之：世界各國公司治理評鑑制度之比較 168 表2-1：NYSE CALS最後建議與現行規定比較表 249 表2-2：企業改革法案之重點內容彙整表 260 表2-3：美國證管會配合企業改革法案之重要管理政策 261 表4-1：德國DAX30家上市公司監事會設置委員會情形 285 表4-2：員工參與經營之法律類型之比較 291 表5-1：董事會、董事長及執行長之職權比較表 304 表5-2：法國CAC 40家上市公司董事會設置委員會情形 305 表6