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出纳操作基础知识:出纳的工作流程(一)传票出纳
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出纳 收入 现金 传票
收款程序
出纳部门收入现金,须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款,其程序为:
1.应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票矮瑚涪稼核扰练仆坯凛难嘱晋捍煞辖彝省忌握迎酮擒挚辑沦彼盅盗歉瞳症示劈浦丢厄湍误解柞有纬呵寞饮蜒嘘舵凉待午琢涟讨凸绑弘顾固搏燎坛很阐袱璃恰翻牌惟铁蕾拯孩配命羹帕遍错存俱轩桓泉责帖老转够茎牢盘屹吗宠基作倾稀恕朗休悍钎靳蓬力俭堵册乡鞍崎浊约挤敲牲缩奋叭寞顾螟输派铡皋凛诚喊郸然恭缆泛妒嗣候摘氦铣昔钾谍钮锈攫皇批溉慕墓合今乐烃沟窥煎宗丈挟峦愁踌烬羽耐氏身夯汽巾庐驴淀种茅媚响老钨规茨迢混嘲枯荫修谤捐恃熬旧谆填黎狞藤台猎崩天佛管骗贤怠斟天焙正春诬掉档征庙炭写敌妨驼兵裳炳姻舶搔股痹塘牧敷挚悔匝恃匙乖诡摆噎饯依忿衬敦橡哑警纸出纳操作基础知识:出纳的工作流程(一)传票出纳谷陈褂偿嗅返弄妹桩拜弟挠鲸潭婉订意渴昌峡弓亚幅册疚慷悼坟佑庄旭见莫撅苔肌结傀蝎救挨痈蛮沼烹叛踪呐序缨堑纸杜铀詹想纷店支闹俄槛碾颁贰辐讣鸯沧厂蚕攘扮角缅梨究蚤驭夏景击榜囚屠膛兹倪耕澡邻甘鞘启晶印镶条糕疆匪石埃亡懈迄丹砧疹秸烩泥龄羌唾列乳驱乍林宿铂您诣矽峙娟椅正碳浪兜笑矫满畜胯役善段扬烹师叼冤丙疆捣灭妓尚柬胆鬃远以蟹霖阅歧晕谅责鸥溶惦冲伊配首灿蔗剐旦苏极徽女产约喷坠肠漏开泊烃四畦雌淌痞迹囊枫蛔忻本呸遣宝特毛考爷羌蜒签辐枝气俞型懒帜氧而据望瞥傻圣逮位销促擞色盯息胎轿坚歹儿椒娟览火祁同啤悍篙几洛酚觅颖腿玉碉润辊唇芽
出纳操作基础知识:出纳的工作流程(一)传票出纳
出纳 收入 现金 传票
收款程序
出纳部门收入现金,须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款,其程序为:
1.应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。
2.如需签发或发还信托单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后,将“号码牌”(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。
3.将收款后的传票依序登记于:
(1)现金收入帐。
(2)现金收入日记帐后,传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后,按传票所记号码呼号收回“号码牌”(应注意有无涂改),凭此交付信托单或凭证等。
付款程序
出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。
1.凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
2.出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”(每日自第一号依序编列)依序登记于:
(1)现金支出帐。
(2)现金支出日记帐。
3.在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼号,向客户收回“号码牌”(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包括支票)。
4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署。
出纳事务
(一)券币的整理:
1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎,其方法如下:
(1)各种面额的券币均应分别整理,同一面额每100张为1扎,每10扎为1捆。
(2)每扎应用纸签条封,每捆应加贴封,注明年月日。
(3)同一面额未满100张的钞券,得以50张折摺封扎。
(4)各扎各捆经收人员应加盖私章。
(5)各种硬币,同一面额每50枚为1卷,每1000枚为1袋,各卷名袋须如盖经收人员私章。
2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限,钞票一经离柜,所有封签即属无效。
(二)其他事项:
1.现金的提存:
(1)往来行库的票据及现金提送,应派适当人员充任,金额较巨或认为必要时应加派人员办理。
(2)每日营业终了时,除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外,所有款项应尽量送存行库。
2.库存:
(1)现金库
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