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砍掉成本，控制费用 ---献给总经理的48把成本小砍刀 （200902预备总经理专题培训） 财务中心胡向阳 现金为王，利润为本 利润 = 收入 – 成本费用 5 =10 - 5 降低1元成本，就增加1元利润。 -2 =10 - 12 亏损是因为成本费用高出创造的收入！ 追求利润的方法只有两种： 增加收入 降低成本 名家谈成本控制 古人：赚钱如针挑土，花钱如水推沙。 管理学大师 彼特·杜拉克：企业经营者只需做两件事，第一是销售，第二是控制成本。 培训大师 李践： 营销是你要去攻克的堡垒，成本是你的大后方。 成本降低10%，利润率就翻一番。 微利经营的时代，企业拼的就是节俭！ 成本控制秘诀 手握财务三张表 利润表（样表） 心念数字百分比 利润率、毛利率、费用率、完成率、人均产能（率）、增长 率…… 取之有度，用之有节 勿以善小而不为 凡事预则立 成本控制的三步曲 事前控制 事中控制 事后控制 原则 以下成本控制措施,均建立在确保管理品质不受影响的前提上. 事前控制 月度预算 项目盈利预测 样表 事中控制 师资成本控制 会务成本控制 管理费用控制 师资成本控制 二级城市分公司尽量不安排或减少安排高价位课酬公开课。 总公司师资管理部门签约时将《大课老师接待标准》附在〈合作协议〉后供老师阅读，严格执行《大课老师接待标准》，接待老师有礼有节。控制私自订高价票、近距往返包车、老师私事报销等不合理要求。 控制陪同大课老师的就餐人数，控制不超总标准，安排经验丰富的会务人员接待。 策划学员与大课老师座谈，让学员企业招待讲师。 置换住宿、就餐时，杜绝消费娱乐。 会务成本控制 收集当地适用会场资源3-5家，确保中小型、中型、大型会场结构合理，签订长期优惠合约，尽量寻求置换合作，严格控制现金支付租金。分公司可以联系一家长期合作的大课场租，以年为单位签订协议，场地租金可便宜很多，比如成都公司与西南交大签订一年协议，每场租金8500元（两天），如果每场能节约2000元，一年就是2.4万元。 加强营运负责人对各课程参课人数的预测与评估，及时调整会场大小，避免浪费。将“预测参课人数与实际参会人数”作为客户负责人与营运负责人绩效考核目标之一。 各分公司节余的尚可再次利用的讲义应由总部会务统一调配使用。 按参课人数规模及时调整助教人数，严禁助教岗位超编。 会务物资营运负责人应按月事先做好预算，批量购买，按需领用，要求仓管做好“收发存”日常记录，财务定期抽查帐实相符情况。 会务物资尽量置换，由总部设计电子模板，下发分公司当地印制，自行控制数量及质量；总部会务部核准印制合同并派人不定期抽查质量。 研讨会免费场与收费场间隔安排，避免长期免费场研讨会。 管理费用控制 尽量减少后勤编制，尽量合并后勤部门，能兼职且不冲突的岗位务必兼职。 业务团队未必人越多越好，人均产能很关键，人均产能低于保本点产能时，增加人数只能增加成本。 减少同一岗位有多处奖金来源现象，某岗位增加工作时，变职责外工作为职责内工作，减少奖金发放。 考勤制度严格执行，从严核对工资，避免冒领工资。 职场无人时及时关闭全部灯光，人走电关，人少时关闭部分灯光。 所有电脑、电器在下班时务必关闭；临时离岗时随手关好显示器。光线充足时不开灯或少开灯。 空调是电老虎，吃钱不吐骨头。及时关空调，控制空调及室内温度26度。 内部实行无纸化办公，尽量减少纸张。 纸张务必重复使用，双面使用，及时回收；除重要档案资料需要归档外，一般资料禁止使用订书针，改用回型针，以便纸张重复使用。 控制职场电话公话私用现象，接听私话三分钟，公话能短不长，能不用则不用。每月打印清单，查实的私用电话数倍乐捐。 严格控制传真机数量，集中一起使用，传真机不兼作话机使用。 出差参会或培训，严格按照出差管理制度，按级别控制交通工具；往返机场，一定级别以下，必须乘坐机场大巴。凡超标者，超额部分自行承担。 自来水改装成直饮水，能适当节省。 争取一切可能的置换，减少现金流支出。 多余讲义及会务物资及时调度，哪怕只有几十本。 设立学习顾问试用期，试用期工资按正式工资70%计发（具体操作前必须征询人力资源中心意见）。 设立物资专员岗位，负责分公司所有物资的全程管理；月初提出预算，报批后成批采购，对办公物品月均采购单价和总额的控制负责， “单月办公用品采购单价和总额下降率”、“单月办公用品耗用下降率” “季度、年度办公用品耗费下降率”作为其主要绩效考核指标。 建立各种低耗品标准耗费率表，实行登