票据流转程序.ppt

转账银行本票流转程序 收款人 （持票人） 背书人 申请人 被背书人 持票人 申请人 开户银行 出票行 （付款人） 收款人、持票人 开户银行 代理付款行 ①申请签发 ②出票 ③交付票据 背书转让 ④提示本票 ④提示本票 ⑤代理付款入账 ⑤代理付款入账 ⑥银行之间清算资金 持票人与申请人不在同一行开户 借：××存款——申请人 贷：本票 借：存放中央银行款项 贷：××存款——持票人户 借：本票 贷：存放中央银行款项 转账银行本票流转程序 收款人 （持票人） 背书人 申请人 被背书人 持票人 申请人持票人 开户银行 出票行 （付款人） ①申请签发 ②出票 ③交付票据 背书转让 ④提示本票 ④提示本票 ⑤进账 ⑤进账 持票人与申请人在同一行开户 借：××存款——申请人户 贷：本票 借：本票 贷：××存款——持票人户 现金银行本票流转程序 收款人 （持票人） 背书人 申请人 被背书人 持票人 申请人 开户银行 出票行 （付款人） ①申请签发 ②出票 ③交付票据 背书转让 ④提示本票 ④提示本票 ⑤付现 ⑤付现 银行汇票流转程序 汇票申请人 收款人 （持票人） 背书人 被背书人 持票人 申请人 开户银行 出票行 （付款人） 收款人、持票人 开户银行 代理付款行 ①申请签发汇票 ②出票 ③背书转让 背书转让 ④提示付款 ④提示付款 ⑤代理付款入账 ⑤代理付款入账 ⑥银行间清算资金 银行汇票流转程序 汇票申请人 收款人 （持票人） 背书人 被背书人 持票人 申请人 开户银行 出票行 （付款人） 收款人、持票人 开户银行 代理付款行 ①申请签发汇票 ②出票 ③背书转让 背书转让 ④提示付款 ④提示付款 ⑤代理付款入账 ⑤代理付款入账 ⑥银行间清算资金 借：××存款——申请人户 贷：汇出汇款 借：联行往账（或有关科目） 贷：××存款——持票人户 借：汇出汇款 贷：联行来账（或有关科目） 商业承兑汇票流转程序图 出票人 承兑人 付款人 收款人 （持票人） 背书人 被背书人 持票人 出票人 开户银行 代理付款人 收款人、持票人 开户银行 背书转让 ①出票并承兑 ②委托收款 ②委托收款 ③发出委托收款 ⑤付款 ⑥划回票款 ⑦收妥入账 ⑦收妥入账 由收款人出票，应交付款人承兑 ④通知付款 出票人 承兑人 付款人 收款人 （持票人） 背书人 被背书人 持票人 出票人 开户银行 代理付款人 收款人、持票人 开户银行 背书转让 ①出票并承兑 ②委托收款 ②委托收款 ③发出委托收款 ⑤付款 ⑥划回票款 ⑦收妥入账 ⑦收妥入账 由收款人出票，应交付款人承兑 ④通知付款 银行承兑汇票流转程序图 收款人 （持票人） 背书人 被背书人 持票人 申请人 开户银行 承兑行 收款人、持票人 开户银行 代理付款人 ①申请承兑 ②承兑 ③交付汇票 背书转让 ④提示票据 ④提示票据 ⑤交存票款 ⑧进账 ⑥凭证传递 ⑦办理划款 ⑧进账 承兑申请人 出票人 购货单位 银行承兑汇票流转程序图 收款人 （持票人） 背书人 被背书人 持票人 申请人 开户银行 承兑行 收款人、持票人 开户银行 代理付款人 ①申请承兑 ②承兑 ③交付汇票 背书转让 ④提示票据 ④提示票据 ⑤交存票款 ⑧进账 ⑥凭证传递 ⑦办理划款 ⑧进账 承兑申请人 出票人 购货单位 借：××存款——申请人户 贷：应解汇款 借：应解汇款 贷：联行往账（或有关科目） 借：联行来账（或有关科目） 贷： ××存款——持票人户 汇兑结算流程图 借：××存款——汇款人户 贷：联行往账（或辖内往来） 借：联行来账（或辖内往来） 贷：××