128层螺旋CT成本效益分析.doc

淄博市人民医院 大型仪器设备单机分析数据 1 设备名称 　128层螺旋CT 2 型号 　SOMATOM Definition AS 3 购进时间 　2011.11.1 4 开机时间 　2011.11.14 5 占用房屋面积 　50M3 6 每平方米造价 　5000元 7 年平均使用天数 　360 8 月检查人次 　2399 9 操作人员数 　6 10 年收入 00元 11 购入价（含配套设备） 　1217万元 12 房屋造价 　250000元 13 年房屋折旧 　5000元 14 年设备折旧 　202.83万元 15 年耗料费 　180万元 16 年水电费 　2252.88元 17 年维修费（含配件） 　1600000.00元 18 年管理费（按原值的1%提取） 　121700元 19 操作人员工资 　54000元/年*6=324000元 20 投资回收期 　 21 成本效益率 　 淄博市人民医院 128层螺旋CT单机成本效益分析 一、基本情况 我院2011年计划购入一台128层螺旋CT机，价值1217.00万元。按年限平均法计算折旧，使用期限6年；预计经济寿命10年，该设备为单机产品，附属设备为柜式空调1台，每台价值5000.00元，占用房屋面积50平方米，每平方米5000元，直接操作人员6名。 二、收支情况（见128层螺旋CT机成本费用分析表） 1、收入情况：预计该设备可使用10年，平均每月可做病人2399人次,每人次收费单价800元，及一年实现收入800元/人次*2399人次/每月*12月00元。 2、支出情况：预计该设备平均每年材料消耗1800000.00元，平均每年水电费消耗2252.88元，平均每年维修费1600000.00元，平均每年管理费121700.00元，平均每年工作人员支出324000.00元，全年支出合计为3847952.88元。 128层螺旋CT机成本费用分析表 单位：元 项 目 金 额 备 注 一、固定成本00 　 1、原值00 购入价 2、房屋配套 250000.00 后勤部提供 3、附属设施 空调1台 二、变动成本 3847952.88 　 1、年材料费 1800000.00 　 2、年水电费 2252.88 　 3、年维修费 1600000.00 4、年管理费 121700.00 按原值的1%提取 5、年操作人员工资 324000.00 　 三、折旧 2034233 　 1、年房屋折旧 后勤部提供 2、年设备折旧 不考虑残值 3、 三、对该项投资的本量利分析 1、保本点收入=固定成本/边际贡献率=固定成本/（1-单位变动成本/人均收费单价）00元/（1-3847952.88元/12月/2399人次/800元）89元 2、保本点工作量=固定成本/（人均收费单价-人均变动成本）00元/（800.00元-3847952.88元/12月/2399人次）=18646.92人次 3、保本点收入是指该项设备投入正常运行后不盈不亏的医疗收入，保本点工作量是指设备投入正常运行后不盈不亏时的工作量，即所做的128层螺旋CT机例数总数。从以上指标中得知，128层螺旋CT机的保本点收入为89元；保本点工作量为：18646.92人次。也就是只要128层螺旋CT机超过保本点收入或保本点工作量以后的例数所创的收入就有盈利。 四、对该项投资的回收期和成本效益率分析 投资回收期（详细见投资回收期列表） 1、投资回收期=投资总额/（年收入-变动成本）=（原值+房屋配套+附属设备）/（年收入-变动成本）=00元+250000.00元+5000.00元）/00元-3847952.88元）=7个月23天。投资回收期是指该项设备投入正常运行后几年收回投资额，从以上指标中得知，投资回收期为：7个月23天。 2、成本效益率=年利润/设备成本*100%=（年收入-折旧费-变动成本）/设备成本*100%=00-2034233.00-3847952.88）/00+250000.00+5000.00）*100%=138% 3、投资回收期是指该项设备投入正常运行后几年收回投资额，成本效益率是指设备投入正常运行后创利有多大，从以上指标中得知，投资回收期为：7个月23天；成本效益率为138%。