中国银行XX分行内部控制制度执行力.doc

中国银行XX分行内部控制制度执行力 19 3.2中国银行XX分行的内部控制的建设历程 2004年底，中国银行业监督管理委员会颁布了《商业银行内部控制评价试行 办法》，该办法要求各商业银行应该建立一种系统、透明、文件化的内部控制体系， 定期对内部控制体系进行评审和改进，在当地有关法律法规和其他经营环境发生 重大变化时，也要对内部控制的体系进行评审和改进。监管当局为商业银行内部 控制体系的建设提供了一个既符合国际先进标准要求，又适合中国实际的内部控 制体系标准，明确提出了对商业银行进行内部控制体系评价的要求。 正是在这种环境的要求下，同时为中国银行的股改上市做好充分准备，中国 银行积极加强建设，在股改前建立起了比较完善的、系统化的内部控制体系，内 部控制体系的目的在于实现自我约束，满足监管要求，保障风险可控，确保中国 银行安全运营，有效防范风险。 2007年2月28日，银监会制定《中国银行业实施新资本协议指导意见》，明确 提出，在其它国家或地区（含香港、澳门、台湾）设有经营性机构、国际业务占 一定比重的大型商业银行应该实施新资本协议；另外，商业银行应该按照内部评 级法计提信用风险资本要求，银监会鼓励商业银行实施高级内部评级法；大型商 业银行应从2010年底开始实施新资本协议，如果届时不能达到银监会规定的最低 要求，经批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于2013年底。在此环境下，中国 银行实施新资本协议，加强内部监管，计提信用风险资本。 伴随着我国金融市场经济的发展，中国银行XX分行面临的同业竞争日益激 烈，尤其是作为港口城市，随着各市场的对外开放，外资银行进入该市的步伐加 快。面对内外压力的加大，中国银行XX分行也在积极致力于提高自身的经营管理 水平，一方面加强自身提升，将真正意义上的内部控制理念、理论和方法引入经 营管理中；另一方面根据巴塞尔银行监管委员会和中国人民银行关于商业银行内 部控制指引的指导原则，借鉴国内外商业银行的成功经验，密切联系金融市场发 展的新经验、新案例，按照内部控制的一般原则建立了一系列管理制度，弥补了 一些制度上的空白点。总体上说，中国银行XX分行在内部控制体系的逐步的建立 与完善之中，也取得了一些成绩，主要表现在: 1．观念上重视和强调内部控制 从最高决策层到各级管理层都加深了对内部控制工作重要性的认识，逐步树 立稳键经营和“内部控制优先”的观念，将内部控制制度的建设作为控制内部风险 的一项十分重要的管理工作。中国银行XX分行定期以及不定期的组织员工学习内20 部控制知识，以在员工中形成自我监督、自我监控、自我约束的体系，真正成为 一个现代化商业银行。 2．开始强调建立有效组织结构以有效实施内部控制 高效有序的组织结构是有效实施内部控制的前提，中国银行XX分行在工作中 也不断强调内部稽核部门的重要性。分行在财务上实现集中管理，在业务上实行 有效分离，而且实施内部控制的各部门必须保持相对独立，稽核部门、财务主管 不再隶属支行管理，由分行统一管理。在各部门、各岗位上明确了各自的职责和 业务合理分工，决策权、执行权、监督权横向相互制约，逐步形成了部门独立、 业务分离、权力制衡的内部组织管理体系。 中国银行XX分行在层面的组织结构还是较为全面地体现了现代商业银行全 面风险管理的原则。分行行长下设各分管行长，管理不同部门，相互监督，业务 决策层面设置了风险管理委员会和稽核委员会，在管理和监督层也相应设置了风 险管理部、法律合规部和监察部等部门，风险管理决策和执行部门的管理职能涵 盖了银行所有领域的风险。在资产、负债业务方面全面管理，重视风险可控，体 现了内部控制的独立性和程序性原则。 3．加强了对用人制度的改革 中国银行XX分行在省行的战略部署基础上，继续坚持干部聘任制、劳动合同 制、目标责任制、竞聘上岗制等一系列人事管理办法的基础上，在具体的招聘、 培训、评价、考核干部和员工方面也制定了一系列的政策。在管理层方面，在坚 持一把手轮岗的基础上，加大了基层行副职、部门主任等的交流力度；针对网点 业务的高危性、违规事件多发性的特点，实行了经营网点代职主任制度，定期由 选拔出来的网点代职主任顶替现职网点主任，加强监管和提高业务控制水平，这 一系列的措施加强内部控制起到了重要的促进作用。 4．加强了对各项业务经营管理活动的控制 主要是强化一级法人观念，建立了法人授权制度。加强了资产负债管理，实 施综合经营计划和综合考评，强化了对内部各项经营活动的管理体制。每年由省 行出台对各二级行的综合考评办法，各二级行再根据省行的考核办法对各分管的 分支机构进行再考评，初步建立了评价各行经营业绩和一定管理水平的指标体系， 综合考评结果作为考核和评价各行经营绩效的主要依据，以此划分和调整分行间 内部等级，将它与各行资源分配、单位评先、干