商业银行合规风险管理与合规文化的构建.doc

商业银行合规风险管理与合规文化的构建 2011年第3l期 总第141期 经济研究导刊 EC0NOMICRESEARCHGUIDE No.31.2011 SefialNo.141 商业银行合规风险管理与合规文化的构建 林静 (浙江大学管理学院,杭州310058) 摘要:随着中国金融业的不断开放,商业银行的合规风险不断增大,合规管JE.x-作面临着更大的挑战.在新的 形势下,商业银行要加强合规管理,控制合规风险,当务之急是加强合规文化的构建.为此,要努力做到:整体联动,营 造合规文化氛围;完善制度,创建科学合规机制;以人为本,加强员工合规培训;与时俱进,推进合规文化创新. 关键词:商业银行;合规风险管理;合规文化 中图分类号:F830.33文献标志码:A文章编号:1673—291X(2011)31—0054—02 随着加入WTO过渡期的完成,中国银行业正全面融入 同际金融大格局,面临的风险也将更加复杂,除信用风险,市 场风险,操作风险之外,还有来自于银行自身的合规风险.近 年来,国内外银行业不断暴露重大违规事件,危及了公众对 银行业的信心,如何识别和控制合规风险成为国际金融界的 又一难题ll1.对于国内商业银行来说,合规风险管理还是一个 新领域.因此,面对新的形势,研究合规文化的构建,有效控 制合规风险,已成为中国商业银行提高市场竞争力的关键. 一 ,合规风险管理与合规文化的内涵 合规风险(ComplianceRisk)是指银行因未能遵循法律, 监管规定,自律性组织制定的有关准则,银行自身业务活动 的行为准则,而可能遭受法律制裁或监管处罚,重大财务损 失或声誉损失的风险f2I.合规风险是商业银行面临的主要经 营管理风险之一,与人们熟知的信用风险,市场风险,操作风 险一样,是商业银行全面风险管理体系的重要内容.但是从 造成风险的内,外部因素上来看,合规风险与三大风险主导 因素既有区别,又有较为密切的联系.合规风险简单地说,就 是银行做了不该做的事而导致的风险或损失,银行自身行为 的主导性比较明显.而=三大风险主要是基于客户信用,市场 变化,员工操作等内外环境而形成的风险或损失,外部环境 因素的偶然性,客观性,刺激性影响较大.合规风险是其他三 大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因,而三大风险 的存在又使合规风险更趋复杂多变,它们之间存在着某种程 度的因果或递进关系.因此,合规风险管理人人有责,而三大 风险则只能由专业人员管理. 合规风险管理是商业银行主动避免违规事件发生,主动 发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件的过程,是银行 全面风险管理的重要组成部分[31.合规的本质不仅要求商业 银行的各项经营管理必须符合法律,法规和准则的规定,还 要符合职业道德和职业操守,符合诚信经营的原则.其主要 包括四个层面:第一,商业银行经营管理必须符合国家的法 律,法规,包括监管部门颁布的有关监管规章;第二,商业银 行经营管理必须符合行业操作准则和市场惯例,在《新巴塞 尔协议》中,将合规作为银行内部的一项核心风险管理活动; 第j,商业银行经营管理必须符合商业银行自身制定的操作 规程和规章制度;第四,商业银行经营管理必须符合诚信原 则和职业道德规范.在这个层面上,主要靠员工的合规意识 来落实,最能反映商业银行的合规文化. 合规文化是企业文化的重要组成部分,是商业银行内控 制度中的一种”非正式规则”,包括商业银行内部控制的价值 观,精神和职业道德等,这些内容决定着商业银行内部控制 的价值取向,行为规范和道德水准,对商业银行实施有效的 内部控制起着至关重要的作用.合规文化的内涵应包括诚 实,守信,正直,审慎等道德价值标准和行为操守准则,同时 还应包涵三大理念,即合规创造价值理念,合规人人有责理 念,主动合规理念. 二,构建合规文化,控制合规风险的必要性 1.构建合规文化是确保银行稳健运行的内在要求.当前 中国银行业虽然在改制过程中取得了一定的成果,但在合规 经营方面仍存在不少问题.有些银行为完成短期任务和经营 目标,只重视业务拓展,而忽视合规管理,甚至不惜冒着违规 操作的风险以实现短期目标和任务.虽然大量的风险主要表 现在操作环节和操作人员身上,但其背后往往潜藏着操作人 员合规守法意识欠缺,这恰恰反映出合规文化在中国银行业 的肤浅和缺失,合规文化还远远没有浸润到银行的日常管理 和决策之中.有鉴于此,银监会主席刘明康曾强调指出,银行 业必须倡导和培育良好的合规文化,因为有效的合规文化能 消除合规风险于无形之中. 收稿日期:2011-08—20 作者简介:林静(1991一),女,天津人,本科,从事资本管理研究. --—— 54--—— 2.构建合规文化是银行业主动适应外部监管新要求的需 要.近年来,中国依法治理的进程明显加快,国家法律体系, 法治环境H趋完