合沟卫生院各项内控管理制度.doc

卫生院内控制度 第一章 总则 第一条、为加强合沟卫生院财务管理，规范单位财务行为，维护国家财经纪律的严肃性，促进基层卫生事业的发展，根据《中华人民共和国会计法》及基层医疗卫生机构会计制度等规定，特制定本守则。 第二条、财务管理目标：合理编制财务计划，依法积极组织收入，努力节约支出，加强财产物资管理，提高资金使用效率。 第二章 财务计划与控制管理 第三条、一切经济业务收支都必须纳入财务科管理，财务科应根据医院历史财务状况及结合当年收支预测制订年度财务计划，做到“计划可行、实施有据、控制有效、监督有力”，经济活动决策权为“财务管理决策领导小组”。 第四条、财务计划编制原则：“促进增收、厉行节约”。 第五条、在财务计划执行过程中，如遇国家政策及其他客观因素影响本单位计划执行的应及时调整。 第三章 收入管理 第六条、严格按照国家政策规定管理好各项预算经费和业务收入，做到专款专用，确保医疗经费全部用于发展医疗事业，基本公共卫生事业任何人不得改变其使用范围。 第七条、加强业务收入管理，医院收取的门诊、住院费等业务款，应及时足额缴存单位开设的银行收入户，任何人不得截留、挪用。 第八条、卫生院获取的捐赠、财产物资处置收入及各种形式的其他收入，按有关法规政策规定管理。任何人不得设立小金库或账外账，逃避单位财务监督管理。 第九条、财务收入应严格按照本院制定的《财务收支管理及审批制度》规定和要求执行。 第四章 支出管理 第十条、院主要领导为全院财务开支决策及财务审批人，财务科长为财务管理责任人。 单位财务支出由财务科统一管理、统一核算，费用报销实行财务审批一支笔原则，各项支出报销凭证，要有经办人签字、财务复核意见及财务分管院长审核意见，最后院长签字后方能报销。 第十一条、加强会计事前监督，实行项目预算及临时申报制度。日常必需开支的费用，应按编制月度采购计划表，按月度采购计划执行；不可预见费用应申报临时性计划，先履行审批手续，按审批要求执行；基建项目、设备购置及涉及财务的重大决策项目等，事前应编制可行性调研报告、预算书，经院“经济活动决策领导小组”研究同意后执行。所有涉及财务协议书和月度采购计划必须报财务科备案，作为报销依据。 第十二条、支出原始凭证取得合法有效，购物凭证既要有相关人员签字，还须有验收入库单或证明人。对单位有支出标准的费用应严格执行定额标准，不得突破规定标准报支费用。应纳入政府采购及主管局统一采购的的物资、设备要及时上报政府采购中心及主管局购置，因特殊情况不能执行政府采购制度的，应办理相关报批手续。 第十三条、单位临时在院外商业经营单位或个人赊购商品（含劳务）及来客招待，事前应填制“购物结算凭证”或“来客招待申请单”，经院分管领导人签字同意后生效，未履行规定手续结算凭证，一律不予报销。 第五章 票据管理 第十四条、收费票据由财务统一管理，财务人员按照票据管理规定，做好票据购领、保管、使用、缴验台账登记工作，确保票款一致。 第十五条、收费票据要按照规定收费标准和用途使用，收费人员不得转借、转让、代办、买卖、多开（少开）、填写大头小尾和用于自立项目的收费，不得利用票据从事个人经营或违法活动。 第六章 财产物资管理 第十六条、凡单位自购、上级拨入、接受捐赠及使用国家资金购置的财产物资，均纳入财产管理范围。 第十七条、财务会计应设置财产物资账簿进行实物资产分类总额核算，并按归口责任对财产物资进行明细账核算，落实财产物资管理责任制。 第十八条、实行财产物资定期清查制度，每月月终财务会同相关科室对药品、卫生材料及其他材料进行实地盘点，每年年终对全院固定资产进行实地盘点，检查账存数与实存数是否一致。 第十九条、财产物资报废、盘亏应以书面形式上报院长室及国有资产管理部门，待办理相关手续后方可核销资产。 第二十条、医院部门或个人因公借用的设备、器具，使用保管责任人应履行借用手续。人员工作调动要办理移交手续。 第二十一条、报废、闲置或技术落后需进行处置的，按《财产物资处置制度》办理。 第七章 附则 第二十二条、本守则应结合具体工作要求，制订相关管理制度、操作流程、工作规范、岗位职责等实施细则。本守则未尽事宜按有关制度执行。 经济活动决策制度 为加强卫生院的财务管理，进一步完善经济活动民主决策机制和程序，规范经济活动行为，维护医院正常经济活动运行工作秩序，现根据我院实际情况，特制定本制度。 一、经济活动决策机构设立。 卫生院成立“财务管理决策领导小组”，领导小组由院领导班子、药剂科及职工代表组成，卫生院法定代表人担任组长，指定一名副组长负责决策会议的召集和日常事务的处理。决策领导小组为全院经济活动决策机构，并根据卫生院实际需要进行适时调整。 二、经济活动决策事项范围。 1、根据物价管理部门规定，医疗收费项目进行重大调整的； 2、对涉及大部分职