目标成本及动态管理办法.doc

项目目标成本及动态管理办法 （试行版） 成本合约部 2007年6月1日 项目目标成本及动态管理办法（试行版） 目的 1.1加强项目成本控制，追求最大的经济合理性，确保项目经营目标的顺利完成，目标成本及动态管理是实施项目成本事前、事中控制的重要手段，同时也是进行项目可行性研究和评估的依据，是项目方案选择和工程设计的基础； 1.2明确目标成本编制及过程动态管理的相关原则，执行流程及各级职责，使成本控制合理、有序、规范，并确定全员参与意识的全过程管理，最终形成行业成本优势，提升产品竞争力。 范围 2.1指集团公司下属的所有项目公司； 述语和定义 3.1目标成本是公司基于市场状态，并结合公司经营计划，根据预期售价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的成本指标； 3.2目标成本文件分为二部分《项目目标成本测算表》、《项目动态成本信息报告》。 职责 4.1成本合约部 4.1.1负责收集资料、类似工程的经验数据来支撑测算。 4.1.2 在项目开发前期，参与并审核项目投资成本估算。 4.1.3在设计阶段，参与初步设计和扩充图设计的评审，对设计概算进行审核，在指标控制方面与相关部门提供相关建议，为后续的成本控制作准备。 4.1.4负责目标成本中工程成本项目的目标编制：包括前期费用（除报批报建费用）、主体建安费用、公共管网配套费用、小区景观费用、小区公建配套费用。 4.1.5负责目标成本的动态跟踪和分析，造价分析。 4.1.6负责汇总目标成本，并报公司审批 4.1.7在公司批准项目成本控制目标建议后，以公司名义正式下发项目公司。 4.1.8指导项目公司对目标成本进行分解。 4.1.9负责本管理办法的制订、修改、指导、解释与检查落实； 4.2设计部 4.2 1参与可行性研究，提供详细的初步设计及概念设计方案。 4.2.2协调政府及相关规划配套部门的要求,设计符合国家及地方性设计规范。 4.2.3提供各类规划指标、设备选型、装饰标准及工程作法的相关书面材料。 4.2.4编制前期各类设计相关的费用。 4.3营销策划部 4.3.1提供项目获取阶段的可研报告、项目的市场定位策划报告及分析报告。 4.3.2组织项目论证及投资费用。 4.3.3编制相关计划销售费用。 4.4项目公司 4.4.1.对集团公司下发的项目成本控制目标进行分解，并按审批的指标落实到项目公司相关职能部门。 4.4.2负责工程成本外的其他成本的编制，包括：开发前期的报批报建费用，配套费用、开发间接费中的项目部工程管理费。 4.5.财务审计部 4.5.1掌握公司现金情况，提供成本合约部编制项目成本控制目标的相关资金信息。 4.5.2财务审计部负责工程成本外的其他成本的编制，包括：土地成本、资本化利息、物业完善费。 4.5.3编制项目现金流。 4.6总裁 4.6.1提供项目的相关决策意见 4.6.2最终审批成本合约部编制的项目目标成本目标建议。 5 执行原则 5.1事前控制原则 5.1.1目标成本管理贯穿于建设项目的每一阶段，凡事做到事先控制为主，事中事后控制为辅，在立项、设计、施工之前发现问题，减少无效成本。 5.1限价设计原则： 5.1.1设计部根据公司确定的目标成本指标进行委托设计任务； 5.1.2设计部及时将各阶段的方案设计提供成本合约部，成本合约部在3到5天内完成设计方案的概算，并与目标成本进行对比，提出相关建议； 5.1.3设计方案在效果、造价均满足要求下，将进行细化、深入； 5.1.4限价设计主要用于装饰工程、景观园林工程等的方案设计阶段； 5.2限价采购原则： 5.2.1限价采购主要用于装饰性材料的确定及采购； 5.2.3成本合约部根据公司审批确定的《新项目材料设备一览表---施工图阶段》的要求汇同工程管理部寻找合格的供货商，开展材料的招投标工作； 5.3先算后干原则： 5.3.1原则上工程必须先编制施工图预算，再进行施工；若设计等特殊原因，可边施工边编制预算； 5.4审批原则： 5.4.1各项设计、施工等业务工作的开展必须以公司的目标成本为限价的依据，从而保证总目标的顺利实现； 5.4.2若由于特殊原因，选定项目将超过目标成本则必须填报《超目标成本审批表》，报公司领导审批后实施； 5.5动态管理 5.5.1在项目实施过程中，应及时反映项目成本的动态情况，由成本合约部定期出一份《项目动态成本信息报告》； 5.5.2《项目动态成本信息报告》内容： 各项目的动态成本汇总反映，并阐述成本有较大变化的原因； 成本控制管理的专项分析； 成本控制的问题及建议； 5.5.3成本合约部《项目动态成本信息报告》