第13章商业银行经营风险与内部 2012重庆工商大学商业银行经营学课件.ppt

第十三章 商业银行经营风险与内部控制 教学目的与要求：通过本章学习，要求学生了解商业银行的经营风险的涵义、原因和类别，重点掌握商业银行经营风险预测。把握商业银行的内部控制类型和方法。 教学重点：商业银行经营风险原因和类别 教学难点：商业银行经营风险预测方法 教学时数：3学时 第十三章 商业银行经营风险与内部控制 第一节 商业银行风险 第二节 商业银行风险预测 第三节 内部控制 第一节 商业银行风险 目标：了解商业银行的商业银行经营风险 主要内容：商业银行的商业银行经营风险的涵义、商业银行经营风险的成因、商业银行经营风险的类别 重点：商业银行的经营风险的类别 难点：商业银行经营风险的成因 目标完成办法：通过比较分析完成 一、商业银行风险的涵义 （一）含义： 商业银行在经营活动中，因不确定因素单一或综合影响，使商业银行遭受损失的可能性。 （二）风险含义涉及的基本要素 风险承受者 收益与风险的相关度 不确定因素 风险度量 二、商业银行经营风险的成因 （一）客观经济环境 1、宏观 经济条件 经济政策 金融监管 经济周期 通货膨胀 政治风险 （一）客观经济环境 2、微观 同行业竞争 金融市场风险（利率、汇率变动） 法律条文的变更 企业经营状况 （二）商业银行的经营策略及管理水平 1、经营策略 2、管理水平 资产负债管理 财务管理 人事管理 三、商业银行风险的类别 （一）风险的类型 （二）主要风险介绍 1、流动性风险 含义：不能满足流动性需求的风险。 流动性需求：提款和合理贷款需求。 满足流动性需求的途径：“储备”流动性和“买入”流动性。 评判流动性风险的指标：存贷比率、流动比率、大面额负债率和存贷变动率等。 2、利率风险 含义：利率波动造成银行资产的资本损失和收益减少的风险。 利率波动对银行经营活动的影响：使银行的盈利或内在价值与预期值不一致。 利率波动的原因：货币政策、经济环境、价格水平和金融市场等。 评判利率风险的指标：利率风险敞口和利率的波动。 3、信贷风险 含义：接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。 信贷风险对银行经营活动的影响：大量不量贷款。 信贷风险形成的原因：外部（社会政治、经济的变动或自然灾难等）和内部（贷款政策、策略、管理等） 评判信贷风险的指标：贷款质量指标 4、投资风险 含义：因不确定因素造成投资本金损失或收益的减少的可能性。 投资风险的类型：证券投资风险、信托投资风险和租赁投资风险。 投资风险的成因：发行者违约、物价波动、市场利率波动、难以出售等。 评判投资风险的指标：各种预期投资收益率与平均收益率偏差的加权之和。 5、汇率风险 含义：因汇率波动造成外汇资产或负债价值增减的不确定性。 汇率风险的成因：国际货币制度：浮动汇率制 汇率风险与外汇风险：外汇风险包括汇率风险、代理行信用风险和外汇交易风险。 评判汇率风险的指标：汇率风险敞口和汇率波动。 6、资本风险 含义：银行最终支持清偿债务能力方面的风险。 资本风险管理的意义：资本是其他风险的最终防线。 资本风险的成因：利益驱动、管理不力。 评判资本风险的指标：资本与存款比率、资本与资产比率。 （三）商业银行风险控制策略 预防策略：商业银行通过科学的决策和规范化的管理来防范资产负债风险发生的策略。 准备策略：商业银行通过准备足够的自有资本和其他准备金来预防风险，以避免风险发生后可能带来的破产打击。 规避策略：在资产业务中，通过降低资产平均期限或提高短期资产的比重及调整资产结构；在国际业务中，付汇时用软货币，收汇时硬货币；在投资中，多个投资项目权衡，选择风险较小的。 （三）商业银行风险控制策略 对称策略：商业银行资产的分配应与负债的偿还期、各种利率档次以及币种相对称。 分散策略：资金投向尽量分散。 制约策略：银行采取一系列制约措施来防范资产负债的风险。如担保、补偿余额等。 转移策略：主要有转让、保险、套期交易和互换交易。 第二节 商业银行经营风险预测 目标：了解商业银行的经营风险预测 主要内容：商业银行的调查分析、风险识别、银行风险的预测 重点：商业银行的风险识别 难点：商业银行的风险的预测 目标完成办法：通过比较分析完成 一、调查分析 银行的营业环境分析 银行的管理环境分析 银行地位分析 二、风险识别 银行的营业环境引发的风险识别 银行的管理环境引发的风险识别 银行在金融系统中的地位引发的风险识别 银行债权人的法律地位引发的风险识别 银行所有权及法律地位引发的风险识别 三、银行风险的预测 （一）定量分析 1、时间序列预测法——根据过去和现在的风险情况来预测未来同类风险发生的概率及所造成的影响 指数平滑法——根据历年资料，按时间先后排序，用数理统计方法推测未来的变动趋势。 回归分析预测法——一元回归和多元回归 2、马尔可夫链预测法 3、累积频率分析法 4