第九章总账系统期末处理.ppt

第九章　总账系统期末处理 第一节　定义转账分录 [期间损益结转注意事项] 　每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。 　损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。 　本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。 [销售成本结转注意事项] 　在销售成本结转设置中，库存商品科目、主营业务收入科目、主营业务成本科目及下级科目的结构必须相同并且都不能带往来辅助账类；如果要对带辅助账类的科目结转成本，则到“自定义转账”中定义。 [汇兑损益结转注意事项] 　为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。 　汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。 第二节　转账生成 第三节　月末结账 三、网络课程制作特色 结账是一种成批数据处理，每月只能结账一次；已结账月份不能再填制凭证。结账只能由有结账权的人进行；结账必须按月连续进行。 【操作演式】 　　完成蓝梦公司2004年1月份结账工作。 操作：执行“期末”｜“结账”命令，进入“结账——开始结账”窗口。 操作：单击要结账月份，例如“2004.01”。 操作：单击“下一步”按钮，进入“结账——核对账簿”窗口。 操作：单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。 操作：单击“下一步”按钮，进入“结账——月度工作报告”窗口。 操作：若需打印，单击“打印月度工作报告”按钮即可打印。 操作：查看工作报告后，单击“下一步”按钮，进入“结账——完成结账”窗口。 操作：单击“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。 销售成本结转定义中涉及的公式包括： 　　 数量=主营业务收入科目下某商品的贷方数量 单价=库存商品科目下某商品的月末金额÷月末数量 金额=数量 × 单价 【销售成本结转设置操作演式】 　　设置蓝梦公司结转销售成本的转账分录；且南梦公司相关科目设置如下： 　　库存商品科目 1241 主营业务收入科目 5101 主营业务成本科目 5401 （注：三个科目均按产品的名称设置明细科目且账页格式均为数量金额式。） 操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义” ｜“销售成本结转”命令，进入“销售成本结转设置”窗口。 操作：单击“库存商品科目”文本输入框右侧的参照按钮，选择“1243”。 操作：单击“商品销售收入科目”文本输入框右侧的参照按钮，选择“5101”。 操作：单击“商品销售成本科目”文本输入框右侧的参照按钮，选择“5401”。 操作：单击“确定”按钮，保存。 五、汇兑损益结转定义 汇兑损益结转设置用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理外汇存款户、外币现金以及外币结算的各项债权、债务，但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。 【汇兑损益结转设置操作演式】 　　南梦公司06年银行存款－工行存款（美元户）期初余额为5000美元，12月13日收到外币借款100美元（当日外币汇率为1:8.15）;12月31日外率为1:8.2。 在定义完转账分录后，每月月末只需执行本功能，即可由系统自动生成凭证。一般情况下，应首先生成和处理由其他子系统转入总账系统的凭证；然后再生成和处理销售成本结转凭证、汇兑损益结转凭证、对应结转凭证或者自定义结转凭证；最后生成和处理期间损益结转凭证。 【转账生成操作演式】 　　将某公司某月自动转账业务，按照合理的先后次序，逐一生成凭证。 注：在进行月末转账工作之前，应先将未记账凭证记账。 三、网络课程制作特色 一、试算平衡与对账 　　试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。 对账是对各个账簿数据进行核对，以便检查各个对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。 三、网络课程制作特色 为在期末结账前进一步确保账证相符和账账相符，应经常进行对账，至少一个月一次。一般应在每月月底结账前，通过调用试算平衡和对账功能，再一次进行正确性检验。 【操作演式】 　　完成蓝梦公司2004年1月份对账工作，并查询该月份试算平衡表。 操作：进入总账系统。执行“期末”｜“对账”命令，进入“对账”窗口。 操作：将光标定在要进行对账月份，例如“2004.01”，单击“选择”按钮。 操作：将光标定在要进行对账月份，例如“2