销售费用制度V02.doc

销售费用管理暂行办法 文件编号 QB/UNTW·CW02-2011 页 码 共5页 版 本 V0.1 编 制 黄海龙 审核/日期 批 准/日 期 生效日期 更改记录 更 改 人 更改日期 批准人 新版本 生效日期 销售费用管理暂行办法 一、 目的 2 二、 使用范围 2 三、 部门及人员职责 2 四、 相关说明 2 五、 流程内容 3 1、 流程图 3 2、 流程说明 3 3、 相关说明： 4 六、 计算办法 5 七、 附则 5 目的 为了有效管理和控制销售费用，做到有计划、合理地使用费用，明确费用开支的管理责任及费用与销售目标任务之间的关系，规范款项借支及报销程序，以达到高效的工作目的，结合公司经营现状，特制定本暂行办法。 使用范围 本办法适用于公司销售业务部门。（备注：展厅部除外。如展厅部遇特殊情况而产生费用的，单个项目费用不得超过销售额的5‰） 部门及人员职责 责任人（即销售业务人员）：负责费用发生前的借支申请，费用发生时原始票据的索取、整理及费用发生后的报销。同时，对费用报销的内容真实性、合理性及所报票据的合法性、有效性负全责； 总经理：负责销售费用申请的审批及票据的验证和签核； 常务总经理：负责销售费用的复核及核准； 财务部：负责依据复核后的记账凭证支付相关款项及进行账务处理，同时负责向总经理及常务总经理提供准确的费用可支配额及销售额等信息。 相关说明 本办法中所涉及的销售费用是指销售人员在销售经营活动中所发生的各项支出。 差旅费：交通费、食宿费、过路过桥费、油费、停车费等； 业务费：交际应酬费、公关费、餐饮费等； 管理费：办事、办公公费及杂费（主要是指在销售活动中办公资料的打印、装订、邮寄、办公用品、用具的购买等费用）； 备注：已签单的项目费用（包括装卸费、运输费、辅材费、施工费、税金及差旅费、公关费等）均按项目在绩效中予以结算。（详见文件QB/UNTW·HR02-2011《绩效考核暂行办法》） 本办法所涉及到报销流程的，均依照《财务报销制度》（文件编号：QB/UNIW·CW01-2011）执行，如《财务报销制度》未予以明确的，均以本暂行办法为准； 流程内容 流程图 流程说明 个人年度销售费用可支配总额：是根据个人岗位/职务年度目标任务额及年度目标任务超额部分确定的。 个人年度销售费用可支配总额=（个人岗位/职务年度目标任务额+年度目标任务超额）×5‰； 个人年度目标任务额均参照公司每年公示的《业务部门岗位任务考核表》执行。 个人季度销售费用可支配额：分别按2:3:3:2的比例将个人年度销售费用可支配总额分解到一、二、三、四季度中实施。详细算法如下： 季度 当季度个人销售费用可支配额 一季度 个人年度销售费用可支配总额×2/10 二季度 (个人年度销售费用可支配总额×3/10)＋(第一季度余留额×37.5%) 三季度 (个人年度销售费用可支配总额×3/10)＋(第一季度余留额×37.5%)+(第二季度余留额×60%) 四季度 (个人年度销售费用可支配总额×2/10)＋(第一季度余留额×25%)+(第二季度余留额×40%)+第三季度余留额 责任人申请借支或报销：当季度个人销售费用可通过借支提前申请或事后通过报销等形式支配使用。相关办事流程均依照《财务报销制度》（文件编号：QB/UNIW·CW01-2011）执行。原则上，借支及报销总额均不得超过当季度个人销售费用可支配额，特殊情况，均须征得总经理及常务总经理同时批准同意，方可执行。如当季度个人销售费用存在超额支配的，即指当季度未完成销售费用相对应的销售任务目标额的，超出部分由个人及公司各承担50%。 财务部应在责任人申请借支或报销时，为公司领导及责任人提供准确的销售费用可支配额及销售额等信息，防止透支现象发生。同时，还应对各季度的销售及费用准确统计，核算准确的费销比（即指费用及销售状况）； 公司领导在审批、验证、签核、复核与核准时，应从财务部取得责任人的费销比信息，以防费用透支； 年终费用总结算及运用：年终财务部将对销售业务部门各责任人的销售费用予以结算： 完成年度目标任务额的：如个人年度销售费用可支配总额还有余留的，将以奖金的形式发放给个人； 未完成年度目标任务额，个人年度销售费用可支配总额还有余留的：将归集公司新一年销售费用预算中，个人将不予享受奖励； 未完成年度目标任务额，个人年度销售费用可支配额超支的：则分别由个人及公司承担50%。 相关说明： 本暂行办法所涉及到的完成目标任务额，均指已正式签订销售合同或已达成销售目标的； 如当季度未完成季度目标任务额的，那么借支额及报销额不得超过当季度个人销售费用可支配额； 如当季度未完成季度目标任务额的，当季度个人销售费用可支配如有余留，按照上述“算法对照表”分摊至其它