上海区域北虹高级中学改扩建和加固修缮项目第二阶段跟踪审计.PDF

上海市北虹高级中学改扩建及加固修缮项目 第二阶段跟踪审计 根据 《中华人民共和国审计法》规定，虹口区审计局于 2017 年 8 月，对虹口区教育局 （以下简称区教育局）负责建 设的上海市北虹高级中学改扩建及加固修缮项目 （以下简称 北虹中学项目 ）进行了第二阶段跟踪审计。 一、基本情况和审计评价 2014 年 2 月，虹口区发展和改革委员会批准上海市北虹 高级中学教学楼改扩建及加固修缮项目的可行性研究报告。 2014 年 6 月，虹口区建设和交通管理委员会批复了项目的初 步设计，概算总投资 11811.51 万元。所需资金由区教育经 费部门预算列支。主要建设内容为对登记为我区不可移动文 物的钟楼、众合楼进行加固修缮，涉及建筑面积 5514.2 平 方米；新建 1 幢地上 5 层的综合实验楼、室外运动操场以及 整体 1 层、局部 2 层的地下室，新建 2 层连廊 （底层架空 ） 连接综合实验楼与钟楼，涉及建筑面积 10325 平方米。 该项目桩基工程于 2014 年 9 月 25 日开工，施工总承包 工程于 2015 年 8 月 28 日开工，2016 年 12 月 8 日完成了工 程主体竣工验收。 根据区教育局提供的资料反映，截至 2017 年 7 月，北 虹中学项目共发生支出 11319.01 万元，其中：建安工程投 资 9512.94 万元，待摊投资 1806.07 万元。 审计结果表明，截至 2017 年 7 月末，除审计发现的主 要问题外，北虹中学项目建设程序基本符合政府投资项目基 本建设程序，项目会计核算方面基本遵循了相关会计准则和 会计制度的规定。区教育局根据项目批复安排资金，控制项 目概算，对项目款项的支付等审核，资金管理和使用方面基 本符合相关规定。截至 2017 年 7 月末，未发现超总投资现 象发生。 二、审计发现的主要问题 （一 ）竣工验收备案不及时 经审计，2016 年 12 月 8 日，区教育局完成了对北虹中 学项目的主体竣工验收，但截至审计日，尚未向建设主管部 门备案。根据区教育局提供的资料反映，北虹中学项目部分 专项验收工作仍在进行中，绿化、交警、卫生、规划等部门 的竣工验收备案文件尚不齐全，未能备案。 （二 ）部分项目合同的签订不规范 本次审计抽查了北虹中学项目工程合同 4 份及对应的 《项目管理合同审批表》。审计发现，其中 3 份合同的签订 日期早于 《项目管理合同审批表》签署的批准日期；另外 1 份合同未注明签订日期，其对应的 《项目管理合同审批表》 也未注明批准日期。 三、审计处理意见 对上述问题，区审计局已依法出具审计报告。对竣工验 收备案不及时的问题，要求区教育局进一步规范竣工验收工 作，加紧完成相关专项验收工作，尽快办理竣工验收备案手 续。对部分项目合同的签订不规范的问题，要求区教育局在 今后的项目实施过程中应当加强合同管理，杜绝类似情况再 有发生。 四、审计发现问题的整改情况 对竣工验收备案不及时的问题，区教育局将尽快完成各 专项验收，并向建设主管单位完成备案工作；对部分项目合 同的签订不规范的问题，区教育局将加强合同管理，规范合 同签署流程，对于补充协议的流转程序管理应与原合同相 同，做好项目管理工作。