有关福建中源新能源股份有限公司申请.doc

关于福建中源新能源 向特定对象发行股票的反馈意见的回复 推荐主办券商 （山西省太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼 关于中源新能源股份有限公司 申请向特定对象发行股票的反馈意见的回复 中国证券监督管理委员会： （如无特别说明，本回复报告中的简称或名词的释义与定向发行说明书（申报稿）中的相同。） 本回复报告的字体： 反馈意见所列问题 仿体、加粗 对问题的答复 宋体 《定向发行说明书》、《推荐报告》原文 宋体 《定向发行说明书》、《推荐报告》原文的修改 楷体、加粗 1、申请材料显示，申请人披露本次募集资金用于补充流动资金，优化申请人财务结构。同时，申请人在进行流动资金测算时考虑了其他应收款、其他流动资产、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等项目，收入增长率为近三年的平均水平。请申请人：（1）补充披露本次募集资金用于“补充流动资金，优化申请人财务结构”是否指除补充流动资金外还用于其他用途，如偿还银行贷款等；（2）按照报告期内平均营业收入增长情况，经营性应收（应收账款、预付账款及应收票据）、应付（应付账款、预收账款及应付票据）及存货科目对流动资金的占用情况，说明本次补充流动资金的测算过程。请主办券商、会计师核查并发表明确意见。 【回复】 （1）补充披露本次募集资金用于“补充流动资金，优化申请人财务结构”是否指除补充流动资金外还用于其他用途，如偿还银行贷款等； 公司在《定向发行说明书》“二、发行计划”之“（一）发行目的”中补充披露如下： “公司本次募集资金用途为补充公司生产经营所需的流动资金不用于偿还银行贷款等其他用途 （2）说明本次补充流动资金的测算过程 按照报告期内平均营业收入增长情况，经营性应收（应收账款、预付账款及应收票据）、应付（应付账款、预收账款及应付票据）及存货科目对流动资金的占用情况，本次补充流动资金的测算过程如下： 公司报告期内营业收入增长情况如下： 单位：元 项目 2017年1-6月（未审计） 2016年度 2015年度 营业收入 269,562,955.49 440,931,671.25 364,578,815.58 同比增长率 25.48% 20.94% -0.84% 2019年度营业收入增长率为16.00 单位：元 项目 基期财务数据 预测期 2016年（经审计） 占营业收入比例 2017年 2018年 2019年 营业收入 440,931,671.25 - 511,480,738.65 593,317,656.83 688,248,481.93 经营性应收及存货合计 192,614,448.86 43.68% 223,432,760.68 259,182,002.39 300,651,122.77 经营性应付合计 83,492,724.07 18.94% 96,851,559.92 112,347,809.51 130,323,459.03 流动资金占用额 109,121,724.79 24.75% 126,581,200.76 146,834,192.88 170,327,663.74 营运资金需求增加额 - - 17,459,475.97 20,252,992.12 23,493,470.86 预期流动资金需求 - - 61,205,938.95 6,120.59 万元，公司拟将6,000.00万元募集资金全部用于补充流动资金具有合理性，符合公司的实际经营情况，与公司的资产和经营规模相匹配。 （3）主办券商会计师核查过程及意见 主办券商会计师通过公司自挂牌以来披露的年度报告 公司流动资金金额测算主要基于以下假设：公司所遵循的现行法律、政策以及当前的社会政治经济环境不会发生重大变化；公司业务所处的行业状况不会发生重大变化；公司业务经营所需原材料供应市场不发生重大变化；公司现有产品的价格不会因国家产业政策调整而发生重大变化；公司制定的各项经营计划能按预定目标实现；公司营运资金周转效率不发生重大变化。 流动资金测算是以估算企业的营业收入为基础，考虑公司各项资产和负债的影响，对构成公司日常生产经营所需流动资金的主要经营性流动资产和流动负债分别进行估算，进而预测企业未来期间生产经营对流动资金的需求程度。 2017年1-6月016年度015年度公司营业收入较上年同期增长率分别为25.48%0.94%、-0.84%，报告期内公司平均营业收入增长率为预计2019年度平均营业收入增长率为16.00 经核查 2、请律师按照公司股票发行常见（）资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》对申请人募集资金使用、管理合法合规，申请人确保募集资金合理使用的方式是否有效发表明确