论国有企业监督制度的完善.docx

聊城大学学报 (社会科学版)2003 年第 3 期论国有企业监督制度的完善李伯侨娄莉莉(暨南大学法学院 ,广东广州 510632)[ 摘 要 ] 我国国有企业在国民经济中地位重要 ,但监督机制混乱 。代理成本理论和分权制衡理论是企业监督制 度产生的理论基础 。当今世界不同的国家 ,监督机制都有内部和外部之分 ,但具体操作方式不同 。我国国有企业现有的监督制度存在诸多缺陷 ,故此必须从规范企业内外监督机制的关系 、完善公司监事会制度及建构独立董事制度 方面去作改进 。[ 关键词 ]国有企业 ;监督制度 ;完善[ 中图分类号 ] F272. 9[ 文献标识码 ]A[ 文章编号 ]1672 - 1217 (2003) 03 - 0096 - 03国有企业在国民经济中具有举足轻重的地位 ,其繁荣兴 旺关系到国计民生 ,社会稳定 。但国有企业的现状又令人担 忧 。由于我国正处于市场经济转轨时期 ,一些国有企业已改 制为公司 ,一些又未改制 ,现行的监督制度不免有些混乱 ,一 些监督机构和人员并未发挥应有的作用 ,监督制度徒有虚名 已是不争的事实 。因此 ,怎样充分认识监督制度产生的理论 基础 ,并探讨怎样完善国有企业的监督制度 ,使监督权有效合 理行使 ,无疑是我国国有企业进行公司化改造和建立现代企 业制度迫切需要解决的课题。一 、监督制度产生的理论基础监督制度的产生和发展有其深刻的理论基础 ,本文仅从 代理成本理论和分权制衡理论两方面分述之。11 代理成本理论。在独资 、合伙这类古典企业里 ,所有权与经营权高度重 合 ,所以经营主体的自我约束和监督机制能自动发挥功效。 但在现代公司中 ,由于股东众多并高度分散 ,且多数不具备经 营企业的能力和经验或没有足够的时间与精力 ,并不直接管 理和经营公司 ,加之公司的所有权与经营权高度分离 ,公司交 由专业管理人员来掌管 、执行 。此种两权分离所导致的悲观 后果 ,亚当·斯密在 200 多年以前就已作了预测 。他在《国民 财富的性质和原因的研究》中指出 “: 在钱财的处理上 ,股份公 司的董事为他人尽力而为 ,而私人合伙公司的伙员 ,则纯是为 自己打算 。所以 ,要想股份公司的董事监视钱财用途 ,像私人 合伙公司的伙员那样用意周到 ,那是很难做到的疏忽和 浪费 ,常为股份公司业务经营上多少难免的弊窦 。”[ 1 ] ( P303) 由 于现代公司完全交由股东大会选举产生的董事组成的董事会 治理 ,因此 ,作为公司常设机关的董事会权力极大 。权力趋于腐败 ,绝对的权力导致绝对的腐败 。因此 ,董事 、经理在代人 理财的过程中 ,很难像企业主那样追求资本的有效使用 ,他们 有着自己的利益驱动因素 ,很可能以牺牲公司及股东的利益 来追求自己的最大利益 。这种由于经营管理人决策不当 、失 误 、滥用权力及至中饱私囊所引起的公司及股东利益的损失 即是“代理成本”。在我国国有企业改革的总体思路上 “, 两权分离”一直是 极重要的一环 。因此 ,怎样完善公司法人治理结构 ,降低代理 成本 ,解决代理问题 ,关系到国家在内的股东的利益 ,关系到 国有企业改革成功与否 。如何科学地分配经营者的权力并形 成有效的权力制衡机制 ,如何在保证企业经营者拥有一定的 “弹性”权力的条件下 ,对其进行有效的监督约束 ,就成为保证 企业健康发展的重要任务。21 分权与制衡理论。 分权与制衡理论最早是由英国的洛克和法国的孟德斯鸠提出的一种政治学说 ,是资产阶级宪法的一项基本原则 。西 方国家公司法学家视公司如国家 ,他们认为“除公司不是主权 国家而唯一有资格限制外 ,公司与国家无其他差别”。[ 2 ] ( P167) 因此 ,公 司“必 须 服 从 一 些 支 配 政 府 机 构 本 身 的 法 律 原 则 。”[ 3 ] ( P296) 美国学者阿道夫贝利在《公司制度的现代职能》中 指出“: 大公司是不静止的政治制度的一个别种 ,就公司内部 制衡机制的建立和完善而言 ,必须遵循以权力制约权力之理 念 ,使决策权 、执行权 、监督权得以科学地划分并平衡 、协调不 同利益主体的利益 。”因此 ,现代公司普遍设立由全体股东组 成的权力机关股东会 ,行使重大问题决策权 ;由股东会选举产 生公司的业务执行机关董事会 ,行使公司的经营管理权 ;由作 为公司监督机构的监事会行使监督检查权 。但由于现代商事 交易以迅速 、确定为特征 ,公司作为营利主体决定了公司的一[ 收稿日期 ]2003 - 03 - 31[ 作者简介 ]李伯侨(1960 - ) ,男 ,四川宜宾人 ,暨南大学法学院教授 ,主要研究公司企业法等。切经营活动必须服从效率原则 。而股东大会作为权力机关是 非常设机构 ,以会议体形式存在 ,一般每年召开一次 ,不能适