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关于浙江天马轴承股份有限公司 内部控制的鉴证报告 浙天会审[2007]第140号 浙江天马轴承股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的浙江天马轴承股份有限公司（以下简称天马公司）管理层 按照财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及相关具体规范对2006 年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供天马公司首次公开发行股票时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意本鉴证报告作为天马公司首次公开发行股票的必备文件，随其他申 报材料一起上报。 三、管理层的责任 天马公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政 部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及相关具体规范对 2006 年 12 月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是对天马公司管理层作出的上述认定独立地提出鉴证结论。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 第 1 页 共 7 页 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，天马公司管理层作出的“根据财政部《内部会计控制规范——基 本规范（试行）》及相关具体规范，本公司内部控制于2006年12月31日在所有 重大方面是有效的”这一认定是公允的。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·杭州 中国注册会计师 报告日期：2007年2月26日 第 2 页 共 7 页 浙江天马轴承股份有限公司 关于内部会计控制制度有关事项的说明 一、公司基本情况 浙江天马轴承股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工 作领导小组浙上市[2002]73 号文批准，由天马控股集团有限公司 （原浙江滚动轴承有限公 司）和沈高伟、马伟良、沈有高、吴惠仙、马全法、陈建冬、罗观华、施议场等 8 位自然人 发起设立，于 2002 年 11 月 18 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001009156 的《企业法人营业执照》，注册资本 6,800 万元。2005 年11月 5 日，经公司 股东大会决议,公司以未分配利润向全体股东转增股本 3,400 万股。转增后，公司注册资本 变更为 10,200 万元,已于 2005 年 12 月 28 日办妥工商变更登记手续。 本公司属机械行业。经营范围：轴承及配件的生产、销售，经营进出口业务。主要产品 为轴承。 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司内部会计控制制度的目标 1．规范公司会计行为，