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北京市计算机工业学校培训中心 专 项 审 核 报 告 目 录 一、专项审核报告 二、附件 1、2008年12月31日资产负债表 2、2008年1月至2008年12月收入支出表 3、2008年1月至2008年12月收入支出明细表 北京永拓会计师事务所有限责任公司 审 计 报 告 京永审字（2009）第19022号 北京市计算机工业学校培训中心董事会： 我们审计了后附的北京市计算机工业学校培训中心（以下简称学校）2008年的财务报表。 一、管理当局对财务报表的责任 按照《事业单位会计制度》的规定编制财务报表是学校管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审核证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误而导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计情况报告如下： 一、基本情况 学校为 1999年成立的事业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；学校开办资金20万元，有举办者北京市计算机工业学校投入，并于2005年3月17 日经北京永拓会计师事务所京永验学(2005)第005号验资报告验证确认，其中国有资金占100%；于2005年 7 月 1 日在北京市机构编制委员会办公室依法登记取得《事业单位法人证书》。 法定代表人：武马群 举办者： 北京市计算机工业学校 开办资金： 20万元 业务范围： 文化教育培训 登记地址：北京市朝阳区东坝红松园北里甲1号 学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：现有教职工28人，其中专职人员5人，兼职人员23人，教学班103个，在册学生人数4330人。 （3）财务人员 3 人，其中由董国东担任财务主管，配备专职会计，会计师，有会计证；专职出纳，有会计证。 二、财务情况 （一）资产负债表情况 截至2008年12月31日资产总额711,134.72元，负债总额10,288.60元，净资产合计700,846.12元（其中：事业基金-一般基金135,216.69元，事业基金-开办资金200,000.00元，固定基金288,586.00元,专用基金77，043.43元）。净资产总额700,846.12元比开办资金多500,846.12元，2008年净资产总额比2007年减少160,687.54元。 1、货币资金422,548.72元，其中现金41.27元、银行存款422,507.45元。开户银行1个，工商银行望京支行营业部，于1999年设立。 2、学校没有往来款项。 3、学校没有对外投资。 4、固定资产情况： （1）固定资产原价 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 教学设备 228,570.00 200,000.00 28,570.00 运输设备 办公设备 257,246.00 4,950.00 2,180.00 260,016.00 图书 合　计 485,816.00 4,950.00 202,180.00 288,586.00 学校投资方原投入启动基金是以20万元货币资金投入的，变更法人代表时改为实物投资，现由于牵涉到投资方的账务调整，退回实物投资，还原为以货币方式投资，所以固定资产减少20万。 年末学校对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计288,586.00元，占