区龙口水库管理处单身宿舍工程竣工决算审计结果.doc

 区救助管理站等11个政府投资项目 竣工决算审计结果 目 录 1．区救助管理站工程竣工决算审计结果 2 2．区龙口水库管理处单身宿舍工程竣工决算审计结果 4 3．坪山街道沙湖社区龙湖工业区厂房宿舍及办公楼工程竣工决算审计结果 6 4．中心城垃圾焚烧发电厂综合楼工程竣工决算审计结果 8 5．坪山街道江岭社区扶贫奔康A栋厂房工程竣工决算审计结果 9 6．龙岗环保所办公室装饰工程竣工决算审计结果 11 7．龙岗日报社印刷厂工程竣工决算审计结果 12 8．横岗街道保安-大康-安良村道第二标段工程中转结算审计结果 14 9．坪地消防中队办公楼及附属配套工程竣工决算审计结果 16 10．布吉街道甘坑社区扶贫奔康宿舍工程竣工决算审计结果 18 11．龙城工业园综合管理大楼南广场工程竣工决算审计结果 21 区救助管理站工程竣工决算审计结果 为加强对政府投资项目的监督和管理，提高政府投资项目的效益，根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》和《龙岗区政府投资项目管理办法》的规定，龙岗区审计局于2005年12月至2006年1月对区救助管理站工程竣工决算进行了审计。 一、基本情况 区救助管理站工程经深龙计〔2002〕7号文批准立项，计划投资总额为1 000万元，其中预算拨款900万元，区民政局自筹100万元。区民政局委托深圳市超卓投资发展有限公司承担本工程的代理建设管理工作，设计单位为深圳市建筑设计研究总院，工程经招标由汕头市潮阳第二建筑总公司深圳分公司施工，监理单位为深圳市金钢建设监理有限公司，该工程于2004年2月开工，2004年12月竣工，在完成配套工程后于2005年6月交付使用，工程质量等级验收为合格。 二、审计结果 该工程造价经代建单位、区工程造价管理站及深圳市建艺建设监理有限公司结算审核，深圳市超卓投资发展有限公司报送审计的该项目决算金额为1 073.09万元。经审计，审定金额为1018.48万元，核减54.61万元，核减率为5.09％。 至审计时止，区政府共拨入工程款910万元（其中区财政拨入800万元，区救助管理站自筹110万元）。深圳市超卓投资发展有限公司实际已付工程款834.45万元，对比工程审定造价1018.48万元，未付工程款184.03万元。 三、审计发现的主要问题 (一)部分零星分包工程未按规定进行集中采购。代建单位在项目建设过程中将绿化工程23.24万元、厨具工程28.02万元，两项合计51.26万元，均未进行集中采购，与《二○○四年龙岗区政府采购集中采购目录及采购限额标准》的规定不符。 (二)支付工程款525 906.45元没有取得发票，与《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条关于所有单位在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票的规定不符。 (三)多计工程直接费及工程建设其他费用54.61万元。经审计，区救助管理站结算及竣工决算存在下列问题： 1.部分工程量计算错误； 2.部分材料单价偏高； 3.部分公共综合费用计取依据不足； 4.部分分项工程套用定额子目错误； 5.多计部分工程其他费用。 上述问题事项经分类汇总，共多计工程直接费39.33万元，工程建设其他费用15.28万元。 四、审计意见 (一)对代建单位没有按照《二○○四年龙岗区政府采购集中采购目录及采购限额标准》规定进行集中采购的问题，代建单位应当加强管理，今后应严格按照政府采购办法的有关规定进行集中采购。 (二)对支付工程款没有取得对方正式发票的问题，根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十六条规定，责令代建单位改正，补回已支付工程款所欠的发票。 (三)对多计工程直接费及工程建设其他费用54.61万元的问题，根据审计署、国家计委、财政部、国家经贸委、建设部、国家工商行政管理局联合印发的《建设项目审计处理暂行规定》（审投发〔1996〕105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予调整”的规定，予以核减。 区龙口水库管理处单身宿舍工程 竣工决算审计结果 为加强对政府投资项目的监督和管理，提高政府投资项目的效益，根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》和《龙岗区政府投资项目管理办法》的规定，龙岗区审计局于2005年12月至2006年1月对龙口水库管理处单身宿舍工程竣工决算进行了审计。 一、基本情况 龙口水库管理处单身宿舍工程位于区龙口水库抽水站生活区内，资金来源为自筹，结构形式为框架三层，工程规模为326平方米。建设单位为区龙口水库管理处，设计单位为深圳市广汇源水利勘察设计有限公司，监理单位为深圳市建力建设监理有限公司，施工单位为汕头市建安实业（集团）有限公司深圳分公司。工程于2004年11月开工，2005年4月竣工并交付使用。工程通过了建设、设计、监理、施工等单位的验收，评定工程质量等级为合格。 二、审计结果 该