华兰生物工程股份有限公司内部控制自我评估报告.pdf

华兰生物工程股份有限公司 内部控制自我评估报告 2007年度，公司董事会审计委员会依据《公司法》、《深圳证券交易所股票 上市规则》等相关法律、法规和规章制度的要求及深圳证券交易所《中小企业板 上市公司内部审计工作指引》，全面检查了公司的各项管理规章制度的执行情况， 自我评价报告如下： 一、内部控制建立健全和实施情况 2007年度，公司逐步完善了各项内部控制制度，并得到有效执行： 1、管理控制：公司有较为健全的法人治理结构和完善的管理制度，主要包 括治理纲要、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工 作细则、内部审计制度、投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度、重大投 资决策制度、募集资金管理办法、财务管理制度、财务内部控制制度、子公司管 理制度以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等 各个方面的企业管理制度、内部控制制度。公司各项管理制度建立之后均能得到 有效地贯彻执行。 2、生产过程控制：公司内部制定了完善的采购、生产、质量、安全、销售 等管理运作程序和体系标准，严格按照国家GMP标准进行管理。公司定期对各项 制度进行检查和评估，对员工进行定期的培训和考试，公司质量控制部对公司生 产进行严格的监督，保证了公司产品的安全。 3、财务管理控制：公司按照企业会计制度、会计法、税法、经济法等国家 有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包 括财务管理制度、财务会计制度、财务内部控制制度、财务重大事项报告制度、 发票管理制度等。 4、信息披露控制：公司已制定严格的《信息披露事务管理制度》，在制度 中规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息披露的内容和标准； 信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理； 财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；投资者关系活动；信息披露的必威体育官网网址 与处罚措施等等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格 规定。公司能够按照相关制度认真执行。 5、公司募集资金管理控制。为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保 证募集资金的安全，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券 法》、《中小企业板募集资金管理办法》等国家有关法律、法规的规定，结合公司 实际情况，制定了公司的募集资金管理制度，对公司募集资金的基本管理原则， 募集资金的三方监管，以及募集资金的使用和监督等作了明确规定。 6、对外担保控制。公司严格控制对外担保，对外担保按照规定，履行审批 程序。报告期内公司除对控股子公司进行担保外，没有发生其他任何担保。 7、内部审计控制：公司内部审计坚持以内部控制制度执行情况审计为基础， 以经济责任审计、专项工程审计、经济合同审计为重点，不断拓宽审计领域，加 大审计监督力度。公司每年对下属分支机构进行审计，对财务、制度执行、工程 项目、合同等进行审计。 8、人事管理控制：公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、 奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并得到有效执行。 9、子公司管理控制：2007年公司子公司数量大幅增加，增加了公司管理的 难度。为此，公司已制定了对子公司的管理制度和措施，明确规定了子公司的职 责、权限，并在日常经营管理中得到有效实施，对提高公司整体运作效率和增强 抗风险能力起到了较好的效果。 10、印章管理控制：公司及下属分支机构均制定有《印章管理制度》，对 各类印章的保管和使用制定了责任条款，并严格执行印章使用的审批流程，印章 使用得到管理。 二、内部控制检查监督 在组织机构上，公司依法设立有股东大会、董事会、监事会等组织机构， 并在董事会下设有审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会等 四个专门委员会，以专业机构加强内部控制。审计委员会是公司内部控制监督机 构，审计委员会下设的审计部执行日常内部控制的监督和检查工作。根据公司内 部控制检查工作的相关规定，按照公司《内部审计制度》的规定，以企业经济效 益为中心，企业规章制度为依据，采用必审和抽审，事前控制和事后审计相结合 的内审工作方式，充分发挥了内审的检查监督职能。审计部负责工程项目审计、 财务常规性审计、技术转让项目及