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华利信(国际)会计师集团成员亚太中汇会计师事务所有限公司内部控制鉴.pdf

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华利信(国际)会计师集团成员亚太中汇会计师事务所有限公司内部控制鉴

华利信(国际)会计师集团成员 Member Firm of Morison International Accountants Group 亚太中汇会计师事务所有限公司 Yatai Zhonghui Certified Public Accountants Co.,Ltd. 内部控制鉴证报告 (亚太鉴证字[2008]A-A-3 号) 地址:北京市崇文区天坛东路 13号 1 号楼 Add:No.13 Tiantan East Rd. Chongwen District, Beijing China 电话: (010 传真: (010) 邮编: 100061 Tel: (010 Fax: (010) P.C: 100061 网址: Website: 亚太中汇会计师事务所有限公司 亚太鉴证字(2008)A-A-3 号 内部控制鉴证报告 天津鑫茂科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托,鉴证了贵公司管理层对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关 的内部控制有效性的认定。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有 效性,我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。在鉴证过程中,我们实施 了包括了解、测试和评价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性, 以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合 理的基础。 内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政 策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 我们认为,贵公司于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照 财政部颁发的《内部会计控制规范——基本规范》和《内部会计控制具体规范》 的有关规范标准与财务报表相关的内部控制。 亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师:李志林 中国注册会计师:庞荣芝 中国·北京 二○○八年四月二十五日 内部控制自我认定报告

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