南京华东电子信息科技股份有限公司2003年半年度报告摘要更正公告.pdf

证券代码：000727 证券简称：华东科技 公告编号：2003-012 南京华东电子信息科技股份有限公司 2003年半年度报告摘要更正公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏负连带责任。 本公司控股子公司南京华日液晶显示技术有限公司（以下简称“华日液晶”）本年 初完成设备安装，原计划2003年上半年正式投产，但在上半年实际运行中，由于国外两 批技术支援队伍到位不够，液晶屏的合格率未达到技术合同规定的目标，因生产工艺尚 不稳定，担心产品质量波动影响公司在客户中的信誉，上半年仅进行了试销售，截止2003 年6月30日，生产设备尚未办理验收。至2003年9月10日，华日液晶根据热运行情况，生 产合格率达到技术合同要求，办理了设备验收。 因华日液晶董事会要求反映2003年上半年试销售情况，该公司在上半年会计报表中 列示了收入1038万元、销售成本846万元、期间费用788万元，净利润-596万元等，该项 帐务处理未能反映华日液晶公司上半年仍处于技术攻关及调试生产阶段的实际情况。因 此，按照《企业会计制度》的有关规定，华日液晶公司当前对2003年上半年会计报表调 整如下： 单位：人民币万元 原报表期 改正后报 项 目 末数或1-6 说 明 表数 月合计数 试销售收入 1,038 0 试车收入冲减在建工程 试销售成本 846 0 试销售成本转入在建工程--试车费 其中：转出应计入在建工程的试车费182万元；其余 期间费用 788 0 606万元计入长期待摊费用 净利润 -596 0 其中：试销售成本转入846万元，试销售收入冲减1038 在建工程 1,085 1,382 万元，转入原期间费用中含的试车费182万元，转入 原长期待摊费用中含的试车费307万元 其中：原长期待摊费用中含的试车费307万元转出,计 长期待摊费用 2,081 2,380 入在建工程；原期间费用788万元扣除试车费182万元 后转入长期待摊费用 调整后华日液晶显示技术有限公司报表反映了本年上半年的试生产状况。根据 《企 业会计制度》的规定：“筹建期的开办费应计入长期待摊费用，应当在开始生产经营的 当月起一次性计入开始生产经营当月的损益；达到预定可使用状况前进行负荷联合试车 发生的费用计入在建工程，获得的试车收入冲减在建工程”。据此公司上半年发生的工 资、办公费等开办费计入长期待摊费用，长期待摊费用由原2081万元调整为2380万元， 并在九月份一次性计入期间费用；试车费主要为试生产液晶屏和模块的材料费，按规定 计入在建工程，在建工程由原1085万元调整为1382万元，待完工交付使用时转入固定资 产核算。 对本公司合并报表的主要影响： 单位：人民币万元 项 目 调整后 调整前 增减± 第 1 页 共 4 页 主营业务收入 11,341