南方汇通股份有限公司投资决策及管理办法.pdf

南方汇通股份有限公司 投资决策及管理办法 第一章 总则 第一条 为了规范投资活动，保证投资收益，防范投资风险，根据国 家有关法律法规及公司章程，制定本办法。 第二条 本办法所称投资主要是指固定资产投资、产权收购、股权投 资和无形资产投资。包括基本建设、技术及设备更新改造投资；科技开发、 技术引进投资；对外收购、兼并；股权收购、置换；对外合资、合作项目 资本投入及增资；为获取专利及专有技术、商标、土地的投资。 第三条 本办法适用于公司，公司全资、控股或有实际控制权的企业。 第二章 基本原则 第四条 公司投资活动必须遵循以下原则： 1．符合国家法律法规、发展规划和产业政策。 2．符合公司发展战略。 3.投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力 相适应。 4.技术可行性与经济可行性并重，效益评估与风险评估同步。在评估 收益与风险时，谨慎原则优先。 第五条 除非全体董事同意并经股东大会批准，公司投资活动应受下 列定量指标制约： - 1 - 1．发展规划期内非主业资产规模占企业总资产的比重超过10％时，一 般不再新增非主业固定资产投资。 2．资产负债率超过70％时，不通过增加负债方式进行投资活动。 3．除战略性投资项目、承担社会责任和公益事业的投资项目外，项目 的税后投资收益率应达到 10％以上且不低于当期一年期贷款利率，投资回 收期应少于10 年。 4．项目立项时筹集的资金不低于总投资额的30％。 第三章 决策权限与程序 第六条 用于维持公司主业简单再生产的更新改造投资，按照公司 《预 算管理办法》执行，其中按公司章程规定需要提交董事会、股东大会批准 的，应提交董事会、股东大会批准。 第七条 其他由董事会决策的投资项目，按照董事会议事规则做出相 应决议批准。其中按公司章程规定需要提交股东大会批准的，应召开股东 大会，按照股东大会议事规则做出相应的决议批准。 第八条 提交总经理办公会、董事会和股东大会的项目，应同时提交 可行性研究报告。可行性研究报告应包括但不限于以下内容： 1.市场前景与竞争状况。 2.项目目标，包含生产能力、技术指标、性能参数等。 3.主要工艺安排。 4.新建或改造内容，包含新增建筑面积和主要设备明细。 5.资金来源。 6.盈利能力。 7.投资概算及投资回收期。 8.风险及对策。 - 2 - 可行性研究报告应该表述清楚，在项目完成后可以核对或检测验证， 能够量化的必须量化。 3000 万元及以上的项目，一般应委托有甲级资质的设计单位或专业咨 询机构编制可行性研究报告。 第九条 项目实施过程中出现下列情形，导致项目目标不能达成的， 应按立项程序重新研究项目情况，做出中止、调整或维持决策。 1．投资额、资金来源及构成发生重大变化，致使公司负债过高，超出 公司承受能力或影响公司正常发展的。 2．股权结构发生重大变化，导致项目控制权转移的。 3．投资合作方严重违约，损害公司利益的。 4．对固定资产投资项目的初步设计，概算或预算超过批准投资额的10 ％或实施内容发生重大改变的。 第四章 投资管理规定 第十条 对于批准实施的投资项目，应落实具体单位或成立专门项目 组、指挥部抓紧实施。 第十一条 对于固定资产投资项目，按照公司《固定资产投资及大修 管理办法》和《固定资产投资项目后评价管理办法》，进行实施管理和后评 价。 第十二条 产权收购、股权投资和无形资产投资项目，应在第一时间 取得有关权证资料并办理归档手续。在项目运行一年内进行后评价。