保险公司管理与环境关系的模型研究.doc

保险公司管理与环境关系的模型研究 周炯 [内容摘要] 本文在回顾企业与环境理论的基础上，针对保险公司管理的特性，分析了保险公司所面临宏观环境、市场环境和内部环境等三个子系统及其相互关系；创建了保险公司管理与环境关系的模型；提出保险公司以提高对环境的调适能力为核心，在增强对环境的适应能力的同时，要注重内部环境对外部环境调整能力，要提高内外部环境之间的协调能力等建议。 当前，我国保险业正处于大发展的黄金时期，保费收入从1980年4.6亿元上升到2006年的5641.4亿元，年均增幅高达32.91%，属于典型的朝阳产业。尽管我国保险业改革发展取得了显著成绩，但从总体上讲，我国保险业还处于发展的初级阶段，在发展过程中还存在着许多困难和问题，尤其是保险公司管理水平相对落后。理论界一般从产业的角度，更多关注保险行业和业务发展中的问题，而对保险公司自身经营管理的微观层面研究较少，特别是随着保险市场主体不断增加，市场竞争加剧的现实情况下，在保险公司管理与经营环境这个问题上还存在较多偏差或歧义。 一、保险公司管理与环境关系的构建 根据企业与环境理论，随着管理实践的不断深入和丰富，人们对环境的认识逐步深化，其演变的路径是：被动适应→主动适应→改造环境→共同进化，即从原来的如何管理好企业内部资源、实现最优产出，转变为如何驾驭环境的急剧变化，如何提升适应和控制环境的能力，从而保持持久的竞争优势和竞争力。企业与环境的关系相当复杂，理论众多、莫衷一是，很难从中选择一个直接用于指导保险公司管理实践，关键是要结合保险公司的特征，因地制宜，有针对性地加以研究和利用。 （一）保险公司管理的特性 尽管保险公司属于金融行业，但保险公司不同于银行和证券公司，更不同于一般工业企业和商业企业，因为保险公司经营对象是风险，十分独特，经营管理受宏观经济、国家政策、法律、市场秩序等环境影响很大，管理的难度和复杂性较高，因此保险公司具有明显不同于其他企业的管理特性。 1、经营风险的“二重性”。保险公司因其是专门从事风险集中与分散的特殊性企业，经营管理面临“双重性”要求：一是作为社会风险的管理者，每天都与各类风险打交道，肩负有效识别、承担和转化社会风险的职责；二是作为企业，为了自身的生存和发展，必须面对防范和化解自身经营中各种风险的挑战。这种行业的特殊性决定了保险公司必然面临比其他企业更大的风险。所以，保险公司对环境分析具有更为强烈的客观需求。 2、经营的广泛性和社会性。保险公司业务范围广泛，不仅包括人身保险、财产保险、死亡保险、年金保险和健康保险等有关“人身和人生”的各个领域，而且涉及公民和法人的责任保险。尤其是在今天，随着和谐社会的构建以及养老和医疗改革等，保险公司的业务范围将更宽泛，险种将更多。面对众多客户和社会责任，保险公司一旦管理失误，不仅影响广大民众的切身利益，而且将直接影响到整个社会的稳定。 3、保险期限的长期性。除财产险、意外险和短期健康险外，保险公司产品的保险期限一般在一年以上，有的寿险长达几十年。这种长期性使保险公司管理受到一系列复杂的环境影响，如承保标的的变化、社会经济的波动、资金运用的环境、未来利率的变化等多重环境的压力。 4、业务管理的复杂性。保险经营的广泛性和长期性，使得业务管理需要一套完整而严密的管理制度和信息系统；同时由于信息不对称，需要保险公司和客户双方诚实，如实履行告知义务。这些内外环境因素加剧了业务管理的复杂程度。 5、会计核算的预测性。保险公司是先收取保险费，然后根据损失情况支付赔款，这种先有收入后支付成本的顺序与一般企业正好相反。因此，在计算保险利润时需要采用特殊的程序、方法和假设，还要考虑汇率和利率变动等经济影响因素。同时，长期寿险业务由于取得收入和支付成本之间的时间差很长，还得考虑货币的时间价值、物价和通货膨胀等因素。这些内外部因素严重制约着利润核算的准确性，造成保险公司会计核算只能预测而不能达到精确。 6、经营的不确定性和分散性。不确定性和分散性是保险经营活动的基本特征。对单一被保险人而言，保险事件发生与否、发生的时间和地点及损失金额，在签订保单时是不确定的。针对这种情况，保险公司管理主要采用大数法则，尽可能与大量客户签订保险合同，以分散经营风险，实现保险功能。这种客观原因势必造成保险公司之间竞争加剧。 7、对投资的依赖性。保险公司属于负债经营，承保利润和投资利润是经营成果的主要来源。随着我国保险市场主体不断增加，市场竞争日趋激烈，“价格战”导致费率不断下降，最终导致承保利润几乎为零甚至亏损。投资利润将成为保险公司利润的主要来源，这就迫使保险公司对资本市场的依赖逐渐增强。 8、外部监管的严格性。保险公司属于金融行业，不仅涉及到国家的金融安全问题，而且涉及民众生产和生活诸多领域，一旦经营破产将影响众多消费者，可能危及整个社会的安定和国民